Налоги за сдачу жилья

Содержание

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

Налоги за сдачу жилья

Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день.

Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения.

Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.

Сдачи квартиры в аренду без уплаты налогов, насколько легальна данная процедура или как правильно поступить в данной ситуации — важные аспекты, которые интересуют многих собственников.

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

Вычеты зависят от следующих пунктов:

  1. Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
  2. Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
  3. Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.

Следует помнить, что в случае, когда владелец квартиры зарегистрировал своё жилье и платит регулярно налоговый минимум, то во время сложностей он защищается юристом. Арендатор имеет полное право обратиться в суд, если жилец не выполняет правила договора.

Договор аренды квартиры – это важный документ, который следует составлять с юристом, чтобы были учтены все тонкости и нюансы.

Сдача квартиры в аренду без оплаты налогов

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.

Основные пункты, на которые следует обратить внимание:

  1. Зарегистрировать жилую площадь нужно в том случае, если договор составляется на период больше 1 года.
  2. Следует подать заявление для регистрации, после чего все данные попадут к налоговому инспектору. По итогам вычислений нужно будет выплачивать около 13% каждый год.

Не платить налоги легально достаточно просто: нужно создавать договоры при сдаче в аренду на месяцы. Такие договоры не подлежат налогообложению, их не нужно регистрировать в государственных органах, поэтому налоговики не могут требовать уплатить какую-либо долю от сделки.

Нужно ли платить налог на сдачу квартиры? Согласно законодательству, да, но можно обойти данный нюанс, зная все тонкости и особенности составления договора.

Соглашение найма должно включать следующие пункты:

  • дата составления документа;
  • общие данные физических лиц, составляющих договор;
  • длительность времени, на которое сдаётся квартира;
  • сумма сдаваемой жилой площади, особенности оплаты;
  • основные права сторон, обязательства;
  • в случае надобности опись имущества;
  • возможные штрафы при неисполнении всех пунктов;
  • какие-либо изменения суммы оплаты.

Оформить сдачу жилья в аренду и избежать налога возможно, если грамотно составить договор, тщательно продумать все пункты.

Возможные способы составления легального договора

Надо ли уплатить налог на сдачу жилья? В законодательстве прописано, что имеется определённая налоговая ставка, которую можно легально обойти, зная свои права.

Следует учитывать такие пункты при составлении договора:

  1. Чтобы обойти налогообложение, следует составлять сделку на срок менее 1 года. Максимальные сроки, что не облагаются налогом, это 360–364 дня. В таком случае наём происходит без обложений.
  2. Безмолвное пользование апартаментами также позволит избежать дополнительных выплат. Если сдаётся жилье, то следует оформить акт безвозмездного использования, в котором будут прописаны все нужные условия между обеими сторонами. Стоит обратить внимание на пункт оплаты, в котором не должно стоять никакой суммы. При таком договоре контролирующие органы не смогут предъявить никаких претензий по уклонению от налогов.
  3. Отсутствие договора: если сдавать квартиру без документального соглашения, то оплачивать пошлину просто нет оснований, но существует риск для обеих сторон из-за невыполнения устных договорённостей.
  4. Умолчание о том, что сдаётся квартира, как вариант возможно, но оно не эффективно. Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.

Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством.

Особенности составления соглашения для сдачи жилья

Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.

Лучше выбрать полную страховку, она включает:

  • ответственность жильца;
  • сохранность имущества;
  • целостность внутренней отделки;
  • дорогостоящей мебели.

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций.

При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.

Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Налоговой инстанции сложно предъявлять претензии к правильно составленному документу, поэтому этим можно обезопасить весь период сделки. На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания.

С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы.

Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.

Если арендаторы сдали жилье через риелторскую контору, то можно быть уверенными в легальности процедуры. 

Сдача квартиры без оплаты налогов

Уклонение от налоговых обязательств позволяет не уплачивать определённые суммы в государственную казну, но это не позволяет устранить ответственность.

Законодательством предусмотрено наказание для физических и юридических лиц, которые уклоняются от уплаты налогов, а именно:

  1. Невыплата налогов карается законом. Стоимость такого штрафа достигает 20% от основного долга, а также могут быть насчитаны дополнительные проценты за время просрочки. Если скрывать истинные доходы от правосудия, то могут быть насчитаны дополнительные выплаты в зависимости от дохода.
  2. Сдавать жилье в аренду – это предпринимательская деятельность, которая в случае невыплаты налога является незаконной. Согласно с данной статьёй владельцу квартиры следует заплатить денежный штраф, а также отработать часы на исправительной работе.
  3. Налоговая ответственность – это обязательства каждого гражданина. Если не платить положенные минимумы, то данный факт автоматически считается уклонением от обязательств. Если гражданин скрывает истинные доходы или в декларации указывает ложные сведения, такое решение также является наказуемым. Наказание высчитывается в денежном эквиваленте или в лишении свободы до одного года.

Для того чтобы не являться нарушителем закона, необходимо раз в году заполнять декларацию, а также вовремя исполнять иные налоговые обязательства. Если поданы в документах неверные сведения, то возможно получить штрафные санкции.

Подведение итогов

Платить ли налоги или уклоняться от них — это выбор каждого, но стоит помнить, что существуют легальные пути, которые помогут обойти неприятности стороной.

Большинство граждан, которые сдают жильё, даже не подразумевают о возможной ответственности. Поэтому именно юридическая неграмотность приводит к штрафным санкциям.

Для того чтобы максимально обезопасить себя, а также сделать всё правильно, нужно проконсультироваться со специалистом. Чтобы правильно провести сделку, нужно оформить договор на 11 месяцев, который потом можно продлить в случае необходимости. Такой подход позволит сделать всё правильно.

Доходы от сдачи в аренду помещений достаточно сложно просчитать, поэтому данная сторона является достаточно проблематичной для государства.

На сегодняшний день данный вид бизнеса имеет большой спрос, что может быть хорошим источником дохода. Для избегания многих острых углов следует внимательно заключать договоры с учётом всех требований и возможных нюансов.

Следует помнить простые пункты:

  • годовая ставка для физического лица составляет 13%;
  • при наличии патента – 6%;
  • договор лучше составлять чуть менее чем на один год.

Дополнительные правила каждому желающему могут подсказать в юридической консультации. Правильно составленный договор – это уже залог легальности сделки.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/arendu-11-mesyatsev-ne-platim.html

Налог при сдаче квартиры в аренду в 2019 году: основные варианты его уплаты и размер взносов

Налоги за сдачу жилья

Многие ошибочно предполагают, что доходы, получаемые от сдачи в аренду квартиры, не подлежат налогообложению.

Законодательное регулирование

В ст. 208 НК РФ указан перечень доходов, при получении которых взимается налог. Одним из пунктов является доход от сдачи в аренду и другого использования имущества.

Государство всячески старается контролировать сделки по сдаче жилья в аренду и начислять налоги на полученные от этого доходы. Для собственников квартир, сдающих свою недвижимость по договору аренды, существует несколько вариантов уплаты налогов.

С начала 2019 года появился новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (налог на доход самозанятых лиц). Введен он в экспериментальном режиме подписанием Закона от 27.11.2018 №422-ФЗ.

Основные варианты уплаты налогов при сдаче квартиры в аренду

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2019 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Уплата НДФЛ

Одним из вариантов является уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для этого нет необходимости регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Налогоплательщику потребуется подать декларацию о полученных доходах в ФНС. В декларации указывается общая сумма дохода, полученного за налоговый период. Налоговым периодом при уплате НДФЛ признается календарный год.

НДФЛ взимается в следующем размере:

  • 13% для резидентов страны;
  • 30% для лиц, не являющихся резидентами (ст. 224 НК РФ).

Преимущество такого способа заключается в простоте уплаты и отсутствии необходимости перечислять страховые взносы. Но есть и минус – высокая процентная ставка.

Упрощенная система налогообложения для ИП

Второй вариант – регистрация ИП и уплата налога по упрощенной системе (УСН). Арендодатель может выбрать для себя один из способов налогообложения (ст. 346.20 НК РФ):

  • “Доходы” – в этом случае процентная ставка составит 6% от общей суммы дохода, полученного от сдачи жилья;
  • “Доходы минус расходы” – налогообложению подлежит сумма, полученная после вычета расходов из общей суммы полученного дохода, но ставка в этом случае составит 15%.

Индивидуальные предприниматели, помимо налога с доходов, обязаны еще перечислять взносы на пенсионное и медицинское страхование. Так, в 2019 году минимальный размер платежей в ПФР составляет 29 354 рублей и 6 884 рублей на обязательное медицинское страхование.

При регистрации ИП размер процентной ставки значительно меньше для арендодателя, а также, благодаря взносам, в ПФР формируется страховой стаж. Однако регистрация ИП связана с более сложным документальным оформлением и необходимостью производить дополнительные платежи в ПФР и в счет ФОМС.

Налог на профессиональный доход

Новый способ налогообложения – налог на профессиональный доход или налог на самозанятых. Начал он действовать с 1 января 2019 года. Проект был запущен в экспериментальном режиме только в четырех регионах страны: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Такой вариант отлично подходит для лиц, которые сдают в аренду недвижимость. Ограничение по максимальной сумме дохода составляет 2,4 млн руб. в год.

Для регистрации в качестве самозанятого лица не нужно обращаться в налоговую инспекцию. Для этого разработано специальное мобильное приложение “Мой налог” (ст. 3 Закона №422-ФЗ). За пользование приложением плата не взимается. Это приложение разработано также для выдачи фискальных чеков, по которым информация о сделке автоматически поступает в налоговый орган.

Налоговая ставка для арендаторов составит 4%, если недвижимостью по договору аренды пользуется физическое лицо, и 6%, если соглашение заключено с юридическим лицом или ИП (ст. 10 №422-ФЗ).

Уплата налога осуществляется ежемесячно с помощью мобильного приложения. Налогоплательщику поступает уведомление о необходимости внести платеж.

В процентную ставку 4% автоматически включен взнос в Фонд обязательного медицинского страхования.

Законодательство не обязывает самозанятых лиц, которые перечисляют налог по новому закону, перечислять взнос в ПФР. Такой платеж производится на добровольной основе.

Индивидуальные предприниматели также могут платить платить налог на профессиональный доход, но при этом они не должны иметь наемных работников, что при сдаче квартиры в аренду, как правило, и не требуется. Условия такого способа налогообложения достаточно привлекательные, но главный минус – закон действует только в отдельных регионах.

Какие санкции предусмотрены за неуплату налогов

За неуплаты налогов с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду, собственник квартиры несет ответственность в соответствии с законодательством. Такие действия подпадают под нормы следующих статей:

  1. Ст. 122 НК РФ – за неуплату налога или уплату его в неполном размере в результате занижения суммы доходов назначается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если нарушения были допущены намеренно (факт был доказан при судебном разбирательстве по делу о неуплате налогов), то сумма штрафа составит 40%. Кроме этого, за каждый день просрочки платежа начисляется пеня.
  2. Ст. 171 УК РФ – наложение штрафа за ведение предпринимательской деятельности без соблюдения законодательных требований. Нарушителю выписывается штраф в размере до 300 тыс. руб. Также могут быть назначены исправительные работы сроком до 480 часов или заключение под арест сроком до 6 месяцев.
  3. Ст. 198 УК РФ – за уклонение арендодателя от уплаты налогов с дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, нарушителю может быть назначен штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб. или принудительные работы на срок до одного года, или заключение под арестом до полугода, или лишение свободы сроком до 1 года.

Если налогоплательщик уклоняется от уплаты налогов в особо крупном размере, то санкции в этом случае могут подразумевать более суровое наказание вплоть до лишения свободы сроком до трех лет (п. 2 ст. 198 УК РФ).

Как налоговая служба может узнать о сдаче квартиры

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

  1. Через Федеральную миграционную службу. Особенно это актуально для крупных городов, куда часто люди с разных уголков страны, включая иностранцев, едут на заработки. Иностранцы регистрируются по месту жительства, после чего эти сведения из ФМС попадают в налоговую службу, и начинаются проверки собственника квартиры.
  2. Судебные разбирательства. Часто люди, столкнувшиеся с недобросовестными застройщиками, не могут получить от них жилье в установленные сроки и вынуждены снимать квартиры. Когда начинаются судебные тяжбы по этому поводу, они для взыскания с застройщика денег подтверждают расходы, понесенные за период нарушения сроков, договором аренды. Так информация о таких договорах может попасть в налоговую службу.
  3. Налоговая проверка в агентстве недвижимости. Если собственник квартиры сдавал ее через агентство, то информация о такой сделке будет зафиксирована в отчетах, которые и увидят сотрудники ФНС при проведении проверки.
  4. Через коммунальные службы. При обходе квартир сотрудниками коммунальных служб арендаторы часто не пускают посторонних лиц, ссылаясь на то, что не являются собственниками квартиры. Эту информацию сотрудник указывает в отчете, а затем эти сведения попадают в ФНС.

Конечно же, нельзя забывать про соседей. Чаще всего информация о сдаче квартиры в аренду всплывает из-за жалоб соседей участковому о нарушении порядка жильцами, проживающими в арендованной квартире.

Иногда просто напряженные отношения между собственником квартиры и другими жильцами дома становятся причиной передачи сведений в ФНС.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/arenda/sdacha/nalogovye-obyazatelstva.html

Примеры расчёта штрафов за неуплату налога при сдачу квартиры в наем в 2020 году: последние новости, изменения, советы

Налоги за сдачу жилья

Доходы от аренды жилья попадают под главу 23 Налогового кодекса России — о подоходном налоге (НДФЛ). Согласно ст.208 доходы от квартиросъемщика являются объектом подоходного обложения, следовательно, с них нужно платить 13%.

Важно!

Нерезиденты облагаются НДФЛ по ставке 30%.

Но в России многие сдают жилье в найм без сообщения об этом в ИФНС. Если государственные органы выявят подобное нарушение, то лицо будет привлечено к ответственности сразу по нескольким статьям.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, например, пенсионеру:

  • при получении дохода от аренды необходимо каждый год заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ; по ст.119 НК РФ за несдачу отчета грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от суммы; следовательно, минимальный штраф составит 1 000 рублей;
  • за неуплату налога за сдачу квартиры в аренду применяется штраф по ст.122 НК РФ — 20% от суммы налога, а если уклонение от уплаты было умышленным, то 40%;
  • за просрочку платежа начисляется пеня по ст.75 НК РФ — каждый день в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка до дня погашения долга.

Также нужно будет уплатить и сами суммы налога.

Пример 1

  1. За отсутствие декларации Андронова оштрафуют: 13 000 × 5% = 650 рублей. Штраф будет начисляться каждый месяц, пока не достигнет 30% от суммы: 3 900 рублей.
  2. За неуплату налога штраф составит 20%: 2 600 рублей.
  3. Пеня за календарный год составит примерно 1 200 рублей.
  4. Итого: 7 700 рублей и сама сумма НДФЛ — 13 000 рублей.

Для физлиц, сдающих квартиры в Москве и области, в Татарстане и Калужской области, есть альтернатива: они могут зарегистрироваться самозанятыми и платить за сдачу жилья в аренду 4% вместо 13%, причем не нужно подавать декларацию — достаточно своевременно указывать доходы в смартфоне в специальном приложении «Мой налог».

.

  1. Штраф за неуплату налога со сдачи квартиры в аренду физическим лицом равен 20% или 40% от суммы налога.
  2. Помимо штрафа за неуплату лицу грозят санкции за непредставленную вовремя декларацию и пеня.
  3. Налоговая может доначислить налог за 3 последних года и за этот же период применить штрафы и пеню.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 средняя: 3,00)

Можно ли сдавать квартиру и не платить налоги?

По договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;

Сдача в аренду без оплаты налогов

Следует особо отметить, что 2020 году принят новый федеральный закон о самозанятых гражданах (от 27.11.2020 г. № 422-ФЗ). Он вступил в силу с 1 января 2020 года и распространяется лишь на четыре региона: Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан. Остальные регионы он не затрагивает.

Как сдать квартиру официально и без проблем в 2020 году

Скорее всего эти ограничения могут стать препятствием для перехода на «Налог на профессиональный доход» для тех, у кого квартир не одна или две, а существенно больше, или для тех, кто сдаёт жилплощадь посуточно. Если нарушается хотя бы одно из этих ограничений, то арендодателю придётся регистрировать ИП или юрлицо.

Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду

Третий вариант — это работать по системе «доходы минус расходы». В этом случае налогом в 15% облагается сумма, полученная от жильцов, за вычетом расходы на ремонт жилья и уборку при смене арендатора. Вне зависимости от системы налогообложения арендодателю придётся делать обязательные взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования и регулярно сдавать отчётность.

В случае неуплаты налога на самозанятых наступит налоговая ответственность по статье 1293, которая предусматривает наказание в виде штрафа в размере 20% от суммы расчетов, но не меньше 1000 рублей. Штраф возлагается на виновного за два вида нарушений:

По соглашению с близкими родственниками — такая же форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации близких родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Налоги для самозанятых

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит штрафом. Неуплата НДФЛ может повлечь налоговую (ст. 122 НК РФ) или уголовную ответственность (ст. 129 УК РФ) в зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения.

Источник: https://RosComLand.ru/kvartira/nalog-na-sdavaemuyu-kvartiru.html

Налог от сдачи квартиры в аренду 2021: нужно платить физическому лицу, договор и размер налога

Налоги за сдачу жилья

Наличие недвижимости в виде нескольких или хотя бы одной свободной квартиры дает возможность иметь стабильный доход, сдавая свою жилплощадь в аренду. А любой доход в нашей стране облагается налогом, значит, каждый арендодатель обязан регулярно платить налог за сдачу квартиры в аренду.

Несмотря на то, что большинство недобросовестных предпринимателей всё еще пренебрегают этим, избегать уплаты не рекомендуется. Налоговая служба всё больше ужесточает меры для поиска бизнесменов, не желающих исполнять свои обязанности, поэтому скрыть доход не так просто.

Независимо от того, основным или дополнительным является доход от сдачи жилплощади в аренду, гражданин обязан отчислять деньги государству. Даже если он занят на постоянной работе, где регулярно выплачивает подоходный налог, это не освобождает его от обязанности делиться и частью дополнительного заработка. Это конкретно прописано в законе.

В статье №208 Налогового кодекса четко написано о том, что часть средств, получаемых от сдачи в аренду любого имущества, должна отдаваться государству в качестве налога. Подоходный налог в России составляет 13 %, именно эту часть от всей прибыли придется отдавать.

Виды налогов

Существует несколько разных форм, в рамках которых гражданин, регулярно получающий доход от своей недвижимости, может заплатить налог на сдачу квартиры в аренду.

Рассмотрим их подробнее:

  • выплата в качестве физического лица: в этом случае расчет и оплата производятся самостоятельно, собственник обращается в налоговую службу, заполняет нужную декларацию и отчисляет средства;
  • выплата в качестве ИП: в этом случае собственник должен зарегистрировать ИП и действовать как предприниматель, ставка и условия при этом меняются в меньшую сторону, однако количество обязанностей увеличивается – например, уже нужно вести бухгалтерию самостоятельно или при помощи наемного специалиста;
  • выплата через патент – удобный и в ряде случаев более выгодный вариант оплаты налогов, предприниматель приобретает его заранее и этим оплачивает взносы наперед, а стоимость рассчитывается в зависимости от размера налога.

Это основные разновидности форм налога, которые может выбрать собственник арендной недвижимости.

Особенности

Каждый собственник выбирает наиболее удобный для него способ самостоятельно. Удобство зависит от разных факторов – количества сдаваемых объектов, стоимости аренды, личных представлений предпринимателя о том, что более выгодно и удобно, а что – нет. К примеру, если ежемесячная ставка небольшая, то гражданину проще ежегодно рассчитывать и отчислять налог самостоятельно.

Если объектов несколько, цена за аренду высокая, и собственник получает приличный доход, есть смысл пройти несложную процедуру регистрации ИП и платить меньший налог и несколько других взносов, что будет гораздо выгоднее.

Однако в этом случае появляется необходимость нанять бухгалтера или заниматься ведением дел самостоятельно, что требует глубоких знаний в этой сфере.
При выборе патента ставка тоже снижается, однако появляется необходимость также делать отчисления в несколько других фондов.

Тем не менее, с помощью этого способа собственник может избавить себя от большей части бумажной работы.

Упрощенка

Упрощенка – это упрощенная система налогообложения, действующая для предпринимателей. Чтобы воспользоваться ею, арендодатель должен зарегистрироваться как ИП.

При таком условии процент, которым он должен будет делиться с государством, снижается почти вдвое – до 6 %. На первый взгляд это кажется гораздо более выгодным, чем платить подоходный налог. Однако, помимо этой выплаты, придется делать отчисления в фонды.

Учет доходов и расходов вести не нужно, на размер налога они не влияют. Делать выплаты нужно ежеквартально.

Несмотря на то, что вариант считается упрощенным, выгоден он не во всех случаях. Иногда платить обычный подоходный налог будет выгоднее и проще, чем действовать по упрощенной системе. Обращаться к ней стоит только при условии, что доход со сдачи жилья получается ощутимым – например, сдается несколько помещений, или стоимость аренды высокая.

Из видео вы узнаете все о налогах при сдаче квартиры:

Когда и куда подавать декларацию

Если гражданин сдает всего одну квартиру, получает с этого небольшой доход, который является только дополнением к постоянному заработку, то гораздо проще и выгоднее ежегодно заполнять декларацию и отчислять 13 % от годового дохода, полученного от аренды.

Подавать декларацию 3-НДФЛ нужно до конца апреля года, идущего за тем годом, когда был получен доход. К примеру, до 30 апреля 2019 года можно было предоставить отчет о доходах за весь 2018 год.

Для подачи необходимо обратиться в ИФНС, обслуживающий территорию, где зарегистрирован собственник недвижимости. Адрес самого жилого помещения значения не имеет. Владеющие компьютером граждане могут воспользоваться интернетом и подать декларацию через личный кабинет на сайте налоговой. Это значительно упрощает и ускоряет процесс.

Закон не требует прикладывать какие-либо документы, однако на всякий случай лучше отксерокопировать и дополнительно предоставить договор аренды, который был заключен с нанимателем. Там должна быть прописана сумма ежемесячной оплаты и условия по коммунальным платежам.

Благодаря этой информации сотрудники смогут проверить, правильно ли налогоплательщик указал сумму, которую должен выплатить. Также важно предоставить копии расписок и банковские чеки, подтверждающие передачу конкретных сумм.

Если наниматель отдает деньги за коммунальные услуги владельцу квартиры или комнаты, это тоже считается доходом и должно быть включено в общую сумму.

Важно! Внимательно выбирайте форму декларации, она должна соответствовать тому году, за который вы отчитываетесь. Формы периодически меняются, поэтому важно внимательно проверить, не стала ли выбранная вами устаревшей.

Размер налога

Размер суммы, которую придется ежегодно отправлять государству, зависит от того, какой способ оплаты выбрал владелец имущества.

Варианты следующие:

  • 13 %, если платит физическое лицо после подачи декларации, никаких дополнительных взносов не требуется;
  • 30 %, если платит гражданин, который проводит за пределами своей страны больше половины каждого года;
  • 6 %, если платит ИП, однако, помимо этого, также нужно оплатить страховые взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования;

Существуют и другие варианты с другими суммами, но они менее выгодны для людей, зарабатывающих на сдаче недвижимости в аренду. То, какой процент платить выгоднее, решает только сам арендодатель. Бывает, что 13 % от дохода равны или даже меньше, чем 6% плюс отчисления в фонды.

Патент

После оформления ИП у арендодателя есть два варианта, как делать отчисления. Он может делать регулярные выплаты в размере 6 % либо приобрести патент. Подробная инструкция по покупке и образец заявления есть на официальном сайте налоговой.

Его приобретение освобождает налогоплательщика от лишней работы, связанной с заполнением декларации, но обязывает заниматься ведением учета доходов в патентной книге и делать страховые выплаты.

Приобрести патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Если сдаешь на долгий срок, то лучше сразу купить годовой. У него фиксированная стоимость, однако для каждого региона она рассчитывается отдельно. В Москве же стоимость рассчитывается еще и с учетом округа, района и площади помещения.

Приобретенный на максимальный срок патент оплачивается двумя частями:

  • треть всей суммы не позднее, чем через три месяца после покупки;
  • остальная часть не позднее окончания срока его действия.

Для многих арендодателей такой вариант оказывается более простым и выгодным, нежели остальные.

Правила для юридических лиц

Нередко квартира снимается юридическими лицами. К примеру, ИП снимает жилплощадь в долгосрок, чтобы, в свою очередь, сдавать её посуточно. Также фирмы арендуют жилье для своих сотрудников.

В этом случае уплата налога происходит немного по-другому:

  • выделяется уже не 13, а 12 % от суммы дохода;
  • фирма становится налоговым агентом и сама оплачивает налог за арендодателя;
  • арендная плата производится только безналичным способом, для этого арендодателю нужно будет открыть отдельный счет в банке;
  • владельцу квартиры не нужно подавать декларацию.

Для владельца недвижимости это самый бесхлопотный вариант сдать в наем своё имущество, так как фирма-арендатор в этом случае берёт все задачи, связанные с налогами, на себя.

Важно! При сдаче жилплощади в аренду юридическому лицу настаивайте на том, чтобы в договоре был прописан круг лиц, допущенных к проживанию в помещении, так как часто по итогу в квартире проживают не те люди, о которых говорилось изначально.

Как уменьшить сумму налога

Для тех, кто хочет официально сдать свое имущество, но при этом не желает делать государству большие отчисления, есть несколько законных способов уменьшить сумму налога:

  • оформить ИП и вместо 13 % платить в два раза меньше – 6 %;
  • регулярно пользоваться возвращать часть денег за счет налоговых вычетов;
  • оформиться как самозанятый и платить всего 4 % от дохода.

Конечно, вышеперечисленные способы доступны не всем. Например, если аренда квартиры – это не основной источник дохода, и есть основная работа, то уже не получится оформиться в качестве самозанятого гражданина.

Также нет смысла оформлять ИП, если доход небольшой. Получить вычеты тоже можно только при соблюдении определенных условий. Тем не менее, легальные способы платить меньше ограничиваются только этими вариантами.

Можно ли избежать

Многие юридически неподкованные арендодатели уверены, что если заключить договор найма меньше чем на год (например, на 11 месяцев), то это освобождает от обязанности платить налог. Это не так. При заключении договора на такой срок не нужно только регистрировать его, платить же налог следует, даже если помещение сдается всего на месяц.

Тем не менее, если не регистрировать договор, налоговой службе будет сложнее отследить недобросовестного налогоплательщика, а ему – легче скрыть свою деятельность. Однако это будет считаться уклонением от уплаты.

Легальных способов избежать оплаты налога не существует. Пытаясь уклониться, вы так или иначе нарушите закон, а это влечет риск столкнуться с налоговой.

Из видео вы узнаете нужно ли платить налоги если сдаешь квартиру:

Штрафы за нарушение

Несмотря на то, что налоговая со всё большим усердием занимается поиском недобросовестных арендодателей, большая их часть продолжает сдавать своё имущество без каких-либо отчислений в казну.

Многим удается скрывать такой доход годами, и на самом деле у государственных служб не так уж много возможностей выявить и доказать незаконную сдачу жилплощади.

Особенно трудно предъявить претензию по поводу того, что гражданин получает нелегальный доход, если наниматель оплачивает квартиру наличными, а не банковскими переводами и при этом без всяких расписок.

Доказать в этом случае передачу денег практически невозможно.

Тем не менее, граждан, до которых налоговая всё-таки добралась, ждёт суровое наказание, если они откажутся действовать в соответствии с законом.

В этом случае арендодателя ждёт следующее:

  • письменное предупреждение с просьбой всё-таки заплатить налоги;
  • 20 % от суммы неуплаченных налогов в качестве штрафа;
  • 40 %, если будет доказано, что гражданин уклонялся от уплаты намеренно.

Если арендодатель по-прежнему отказывается оплачивать налоги и штраф, дело передается судебным приставам, которые могут заблокировать счета неплательщика.

Отделаться от налоговой будет непросто, если сотрудники всё-таки уличили вас в нелегальной сдаче недвижимости. Чтобы избежать проблем, лучше всего действовать по закону и вовремя платить налог на доход от аренды имущества.

Таким образом, каждый гражданин, сдающий жилье внаем, обязан платить налог с аренды квартиры физического лица независимо от размера дохода и срока договора. Налогоплательщик может выбрать любой удобный и выгодный для него способ оплаты и регулярно делать отчисления в соответствии с законом.

Уклонение от выплат считается нарушением законодательства и влечет соответствующее наказание.

Источник: https://vashdom.guru/arenda/nalog-pri-sdache-kvartiry/

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Примеры расчета налога

Налоги за сдачу жилья

Предоставление недвижимой собственности на возмездной основе во временное пользование другому лицу является, в соответствии с положениями Главы 23 Налогового кодекса, достаточным основанием для возникновения обязанности платить налог.

Рассчитываться с государством нужно в полном объёме, в установленные сроки, вне зависимости от размера получаемого дохода и площади используемого помещения.

Кто и по какой ставке должен платить налог от сдачи квартиры в аренду, будет рассказано ниже.

Системы налогообложения

Начиная с 2019 года граждане и налоговые резиденты России могут платить налог с получаемых от арендатора средств в рамках одной из четырёх систем:

  1. Налог на доходы физических лиц. Самый простой и популярный по причине простоты вариант. Арендодатель вступает во взаимодействие с Федеральной налоговой службой в качестве физического лица и платит НДФЛ на общих основаниях — точно так же, как с продажи автомобиля или с выигрыша в лотерею. Регистрировать ИП не требуется — достаточно заполнить декларацию и перечислить деньги в бюджет до 15 июля года, следующего за отчётным.
  2. Упрощённая система. Позволяет платить налог по единой ставке для индивидуальных предпринимателей, с обязательным поквартальным внесением авансов. Регистрация ИП, как и при использовании следующей схемы, обязательна.
  3. Патентная система. И преимущество, и недостаток этого способа отчисления денег в бюджет — фиксированная сумма налога, высчитываемая от предполагаемого дохода. Если дела у индивидуального предпринимателя пойдут хорошо, он сможет сэкономить приличную сумму; если нет — безвозмездно пополнит государственную казну. Патент можно получить на период от полугода до года, затем придётся покупать новый.
  4. Налог на профессиональный доход («на самозанятых»). В настоящее время действует только в Москве, Калужской и Московской областях и Республике Татарстан. Может быть выбран как простыми гражданами, так и индивидуальными предпринимателями. Регистрация осуществляется онлайн, через удобное приложение для смартфонов.

Размеры налоговых ставок на доходы от сдачи квартиры арендатору, в порядке убывания:

  • 30% — НДФЛ для частных лиц, не являющихся налоговыми резидентами, то есть проводящих в стране суммарно не более 182 дней;
  • 15% — УСН для индивидуальных предпринимателей, выбравших упрощённую систему «доходы минус расходы»;
  • 13% — НДФЛ для частных лиц — граждан и резидентов России;
  • 6% — для индивидуальных предпринимателей, работающих в рамках системы УСН «доходы», патентной или платящих налог на профессиональный доход;
  • 4% — для граждан, сделавших выбор в пользу налога «на самозанятых».

Пример. Иностранный подданный А. жил в России четыре месяца (120 дней) и за 2018 год получил от сдачи квартиры в аренду доход в размере 1 миллиона рублей. Гражданин Б.

провёл в стране девять месяцев и получил с того же вида деятельности 750 тысяч рублей. Гражданин В.

за отчётный период ни разу не выезжал из страны, зарегистрировался в качестве ИП и, перейдя на УСН «доходы минус расходы», получил от арендатора 1,5 миллиона рублей, потратив при этом на ремонт квартиры 200 тысяч.

В таком случае первый налогоплательщик, не являясь резидентом, должен уплатить в бюджет (1000000×30%), то есть 300 тысяч рублей; второй, имеющий гражданство — (750000×13%), то есть 97,5 тысяч рублей; третий, являющийся индивидуальным предпринимателем, — ((1500000 – 200000)×15%), то есть 195 тысяч рублей.

Основания для уплаты налога

Обязанность делать отчисления с доходов от сдачи в аренду квартиры или частного дома возникает при совпадении трёх условий:

  • жильё находится в собственности арендодателя, независимо от обстоятельств приобретения;
  • предоставляется на возмездной основе, с заключением договора с арендатором;
  • получен как минимум задаток за пользование квартирой или домом.

Таким образом, распространённое мнение, что можно сдавать жильё в аренду на 11 месяцев или любой другой не превышающий года срок, не платя налога, является ошибочным: отчисление должно быть сделано, даже если арендатор съехал на следующий день, оставив один задаток.

Не является основанием для освобождения от этой обязанности и отсутствие письменного договора; доказать что-либо налоговому инспектору в такой ситуации будет сложнее, зато, если его старания увенчаются успехом, арендодатель помимо начисленной суммы должен будет уплатить приличный штраф.

В соответствии с пунктами 1 и 3 статьи 122 Налогового кодекса штраф за неуплату/неполную уплату налога с полученного от сдачи квартиры дохода составит:

  • 1/5 (20%) от суммы, если нарушение было совершено по незнанию;
  • 2/5 (40%) от суммы, если умышленно — последнее, правда, ещё нужно доказать.

Кроме того, недобросовестный налогоплательщик вынужден будет платить пеню, исчисляемую как 1/300 от актуальной ставки рефинансирования, выраженной в долях и умноженной на сумму неуплаты за каждые «просроченные» сутки.

Источник: https://pravoved365.ru/nalogi/nalog-ot-sdachi-kvartiry-v-arendu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.