Налоговый вычет на квартиру в новостройке

Содержание

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке

Налоговый вычет на квартиру в новостройке

Мы рассказывали вам, как купить квартиру в новостройке и не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня — завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Ника Троицкая

маркетолог в недвижимости

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект — п. 8 ст. 220 НК РФ.

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Подают заявление на налоговый вычет на следующий год после приемки квартиры у застройщика. Если акты приема-передачи вы подписали в 2016 году — подавать документы на вычет можно в 2017-м. Подать документы на налоговый вычет за покупку квартиры можно в течение всего года.

Нестрашно, если вы не оформили вычет сразу, как купили квартиру. Вычет рассчитают на основе ваших отчислений НДФЛ за последние три года. Например, если вы купили квартиру в 2010 году, то сейчас вам оформят возврат за 2014, 2015 и 2016 годы.

Если вы купили квартиру давно и не оформили вычет, нестрашно: можете сделать это сейчас

Если ваших налоговых отчислений государству не хватит, чтобы перекрыть сумму вычета, остальную часть получите в текущем и будущих годах.

В налоговую можно прийти, взять талон и в электронной очереди подождать, когда вас позовут в окошко. А можно записаться на прием на сайте — тогда вам на электронную почту придет уведомление, когда нужно прийти.

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, нужно собрать пакет документов:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ,
  • заявление на вычет,
  • копии паспорта и документов на квартиру.

Вы можете выбрать, где получать вычет: на работе ежемесячно с зарплатой или раз в год на расчетный счет. Можно получить вычет за несколько квартир, но сумма не более 260 тысяч рублей.

Налоговая дает три способа заполнить 3-НДФЛ, выбирайте любой:

Заполните, распечатайте, подпишите и приносите в налоговую лично.

Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии. Если вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей.

В нем укажите реквизиты счёта, на который налоговая перечислит деньги. Его можно заполнить дома или в налоговой. При сдаче документов инспектор проверит заявление и, если найдет ошибку, подскажет, как заполнить правильно.

Копии

Подготовьте документы и сделайте их копии:

  1. Паспорт.
  2. Договор долевого участия.
  3. Платежное поручение, если за вас платил кто-то другой.
  4. Квитанции об оплате, если вы рассчитывались сами.
  5. Акт приема-передачи квартиры.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности или выписку из реестра.

    Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

    Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

  7. Договор на ипотеку.
  8. График платежей.
  9. Справку о начисленных процентах по ипотеке.

Если квартиру покупали супруги в совместную собственность, в налоговую еще нужно отнести заявление об определении долей и копию свидетельства о браке.

Если получаете вычет за ребенка, готовьте копию свидетельства о рождении и заявление об определении долей.

Если цена новостройки меньше 2 млн рублей и у вас были расходы на отделку, которые хочется включить в вычет, нужны документы и под них.

Копии документов надо заверить. На каждой странице копий напишите «Копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и дату. К нотариусу идти не надо.

Вместе с копиями возьмите и оригиналы. Налоговый инспектор сверит документы и заберет копии.

Если вы получаете вычет через работодателя, то деньги будут приходить вместе с зарплатой. Если через налоговую, то на ваш расчетный счет.

Налоговая проверяет ваши документы три месяца, потом подтверждает вам налоговый вычет или отказывает в нем. Это называется камеральной проверкой. Отказать могут, если вы неверно заполнили заявление или 3-НДФЛ.

Еще через месяц налоговая переведет деньги на ваш счет. Деньги начислят, если верно заполнили реквизиты банка, куда переводить вычет: БИК, корсчет, расчетный счет, назначение. Не волнуйтесь: если деньги будут идти месяц — это нормально.

В следующем году вычет будете получать быстрее, потому что ваши банковские реквизиты и копии документов уже есть в налоговой. Приносите новые 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

Чтобы контролировать налоги и вычеты, заведите личный кабинет на сайте налоговой.

Для входа в личный кабинет подходит логин и пароль от сайта госуслуг, если вы получили их лично по паспорту в одном из удостоверяющих центров.

Если госуслугами не пользуетесь, попросите завести вам логин и пароль в том отделении налоговой, где будете сдавать документы на вычет, или в любом удостоверяющем центре — список есть на сайте ФНС.

  1. Налоговый вычет — это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
  2. Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
  3. Получают налоговый вычет или через работодателя — каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую — раз в год.
  4. Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
  5. Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
  6. Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
  7. Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.

Соавтор статьи — Виктория Плотаненко, консультант — юрист Андрей Таргашов

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-shmychet/

Основания для получения налогового вычета при покупке квартиры в новостройке

Налоговый вычет на квартиру в новостройке

Приобретая квартиру, отдельные категории граждан РФ могут оформить имущественный вычет и получить компенсацию при уплате подоходного налога. Законодательством для этого предусмотрена особая процедура.

В этой статье содержатся ответы на самые частые вопросы, которые возникают при оформлении налогового вычета — кто имеет на него право, каковы размеры выплат и способы их получения, какие документы понадобятся, сколько потребуется ждать возврата денежных средств.

Изменения в правилах получения налогового вычета

В 2013 году существовавшие до этого правила получения имущественного вычета решили изменить. Нововведения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют до настоящего времени. Теперь при подаче заявления нужно учитывать, когда квартира была оформлена в собственность — до 2014 года или после.

Список изменений в формировании имущественного налогового вычета:

  • ограничение по размеру суммы к возврату теперь касается не объекта приобретения (квартиры), а субъекта — то есть налогоплательщика. Это позволяет подать заявление на льготу по нескольким объектам. Если человек приобрел квартиру, стоимость которой менее 2 000 000 рублей, он может в дальнейшем купить еще одну и «добрать» остаток по сумме льготы. До 2014 года такого права у налогоплательщика не было — если объект недвижимости стоил менее 2 000 000 руб., часть вычета просто «сгорала»;
  • вычет по ипотечным процентам с 2014 года ограничен 3 000 000 руб. Ранее льгота составляла 13% от любой суммы.

Новые правила действуют только для тех, кто не подавал заявление на вычет в отношении недвижимости, право собственности на которую возникло до 1 января 2014 года.

Другими словами, если человек купил и оформил квартиру в 2012 году, а обратился за получением льготы в 2018 году, то для него будут действовать старые правила.

Недвижимость, которую купили после 1 января 2014 года, будет оформляться с учетом изменений в законодательстве.

Размер налогового вычета в 2020 году

Физические лица, получающие официальную зарплату, могут рассчитывать на возврат части средств, потраченных на приобретение недвижимости по договору купли-продажи, а также убытков по ипотечным процентам. В каждом из случаев размер налогового вычета рассчитывается по-разному.

Налоговый вычет по договору купли-продажи

Налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости квартиры по договору. Но есть и нюанс — максимальная сумма к вычету составляет 2 000 000 руб. Сверх нее процент начисляться уже не будет. Это правило устанавливает верхнюю планку по возврату подоходного налога.

Важно: предельный размер налогового вычета при покупке квартиры в новостройке не может быть больше 260 000 руб.

Получается, что если недвижимость стоит 4 000 000 руб., то вернут все равно 260 000 руб., хотя при подсчетах 13% от суммы составляет 520 000 руб. При цене 1 800 000 руб.

сумма вычета будет меньше предельной и составит 234 000 руб. Оставшиеся 26 000 руб.

по новым правилам можно будет получить при покупке следующей квартиры, а вот по старым сделать этого уже не получится — они безвозвратно пропадут.

Налоговый вычет по ипотеке

Если налогоплательщик покупает квартиру в новостройке или на вторичном рынке и оформляет ипотеку, то помимо основного вычета он дополнительно может вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту. В итоге получается двойная выплата — по стоимости самой недвижимости и ипотеке.

Но и тут есть ограничения — проценты начисляются только на сумму до 3 000 000 рублей. Старые правила были выгоднее для налогоплательщиков, так как в них не было установлено лимитов. Сейчас подобными условиями могут воспользоваться только те, кто купил квартиру ранее 1 января 2014 года.

Важно: если ипотека была оформлена до того, как был подписан акт приема-передачи или получена выписка из ЕГРН, то налогоплательщик имеет право вернуть уже уплаченные проценты с первых платежей.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, вычет по процентам можно также получить по любому целевому займу — главное, чтобы в договоре было прописано, что он будет потрачен на покупку определенной квартиры. Без такой записи оформить вычет будет невозможно.

Когда возникает право на налоговый вычет

У многих граждан возникают трудности при оформлении налогового вычета, потому что они не могут определить, когда получают на него право. Одни считают, что достаточно оформить договор купли-продажи или ДДУ, другие — что нужно оплатить недвижимость или погасить кредит. Но на самом деле все вышеперечисленное никак не относится к получению льготы.

Право на основной имущественный вычет при покупке квартиры возникает:

  • при подписании акта приема-передачи имущества (если заключен ДДУ, договор ЖСК);
  • при получении свидетельства о праве собственности (при оформлении договора купли-продажи квартиры).

Право на возврат процентов появляется в момент возникновения права на основной вычет. Начинать оформлять возврат сумм налога можно с года возникновения права на него. Пенсионеры могут оформлять льготу на особых условиях. Если право на вычет возникло до 1 января 2018 года, при формировании будут учтены также доходы предшествующих 4 лет.

Важно: после того, как оформлены необходимые документы и возникло право на налоговый вычет, оно не пропадет никогда.

Условия предоставления налогового вычета в 2018 году:

  • заявитель является резидентом РФ;
  • недвижимость куплена на территории РФ;
  • в налоговые органы по месту регистрации предоставлены документы о покупке недвижимости и ее оформлении в собственность.

В некоторых случаях на имущественный вычет рассчитывать нельзя — например, если квартира была куплена по спецпрограмме с получением субсидий. Женщины в декрете получают право на льготу только после официального выхода на работу.

Лишаются вычета неработающие пенсионеры, которые не получали доходы в течение предшествующих покупке квартиры 3 лет (пенсия при этом не учитывается).

О возможности получения льготы для отдельных категорий лиц можно узнать, обратившись в налоговый орган по месту прописки.

Список документов для получения налогового вычета

Перечень документов, которые могут понадобиться, может различаться в зависимости от типа договора, который был заключен при покупке квартиры. Собрав полный пакет, гражданин должен предоставить его в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Общие документы для оформления налогового вычета:

  • заявление о возврате НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, ДДУ);
  • декларация 3-НДФЛ (при получении через ИФНС);
  • справка 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • документы, подтверждающие оплату по договору (банковская выписка, квитанция, расписка продавца).

Дополнительные документы для оформления налогового вычета:

  • свидетельство о браке (при наличии);
  • свидетельство о рождении детей (при наличии);
  • пенсионное удостоверение (при наличии);
  • заявление о распределении вычета (в случае приобретения недвижимости в совместную собственность);
  • копия ипотечного договора (при покупке квартиры за средства ипотечного кредита).

Вышеуказанные документы придется собирать каждый год до того момента, пока не будет произведен полный имущественный вычет по НДФЛ.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Документально оформить налоговый вычет можно двумя способами: через отделение налоговой службы или через работодателя. Юридически они равноправны, получатель может рассчитывать на те же суммы к возврату. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Оформление налогового вычета через ИФНС

В этом случае имущественный вычет поступает на счет налогоплательщика сразу за год (или несколько лет). Это наиболее популярная и простая схема возврата подоходного налога, которая не влечет за собой излишней бумажной волокиты. К преимуществам можно также отнести то, что при оформлении вычета учитываются все облагаемые НДФЛ доходы.

По окончании календарного года налогоплательщик собирает пакет документов на вычет и заполняет декларацию 3-НДФЛ, где содержится информация о сумме уплаченного подоходного налога за период. Подготовить бумаги следует до 30 апреля текущего года. Отправить их можно лично, в электронном виде или через почту, обязательно ценным письмом с описью вложения.

Получение налогового вычета через работодателя

При таком способе возврата подоходного налога плательщик освобождается от уплаты НДФЛ, который обычно удерживается с зарплаты.

Преимуществом является то, что не нужно ждать конца календарного года — сумму вычета можно получать небольшими частями в течение всего налогового периода. Но есть и недостаток — при оформлении регистрируется только вычет по зарплате, и чем она меньше, чем ниже будут выплаты.

Например, при официальной зарплате 30 000 руб. годовая сумма НДФЛ составит 46 8000 руб. При вычете размером 260 000 руб. полной выплаты придется ждать более 5 лет.

Метод оформления аналогичен тому, который используется в случае с ИФНС, за несколькими исключениями — в налоговый орган не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Еще будет немного отличаться форма подачи заявления на вычет — этот вопрос следует дополнительно уточнить в ИФНС.

Налоговый орган высылает уведомление о предоставлении права на налоговый вычет в течение 30 дней после подачи документов (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ). После этого нужно написать заявление о вычете. Оно вместе с уведомлением подается в бухгалтерию работодателя, который берет на себя все прочие заботы по оформлению. С этого месяца с заработной платы заявителя перестает удерживаться НДФЛ.

Важно: если после подачи заявления в течение календарного года налогоплательщик сменит работу, на новом месте ему не будет предоставляться вычет. Налоговый орган высылает повторные уведомления раз в 12 месяцев.

Если заявление подали в июне 2018 года, можно дополнительно рассчитывать на возврат уже уплаченного налога за январь-май — этим вопросом также должен заниматься работодатель.

Но практика показывает, что немногие готовы брать на себя эту обязанность, так как она требует много времени от бухгалтеров организации.

В крайнем случае уже уплаченный налог можно вернуть, в конце года подав в ИФНС декларацию 3-НДФЛ — но это двойной объем работы для заявителя.

Имущественный вычет при покупке квартиры: итоги

В целом, правом на подобный налоговый вычет обладает большинство работающих резидентов РФ. Воспользовавшись льготой, можно вернуть до 13% от стоимости недвижимости — а это приличная сумма. Оформить возврат подоходного налога можно как при единоличном, так и совместном владении, опеке.

Основные факты об имущественном вычете:

  • после 1 января 2014 года действуют новые правила по вычету;
  • размер составляет 13%, но не более 260 000 рублей;
  • существует основной и вычет по процентам;
  • можно выслать документы в ИФНС или работодателю;
  • оформлять документы нужно ежегодно.

Правом на вычет можно воспользоваться даже спустя годы после его появления, а по новым правилам возврат денежных средств возможен даже с нескольких объектов (квартир).

Небольшие трудности могут возникнуть при оформлении льготы, особенно когда нужно выбирать, куда подавать документы — в налоговую или на работу. Впрочем, никто не запрещает комбинировать эти способы.

Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки, которые отлично компенсируют друг друга.

  • 22 Мар 2018
  • Источник: Avaho.ru

Источник: https://avaho.ru/articles/ns/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-novostroyke.html

Налоговый вычет при покупке новостройки: основания, документы, размеры | Правоведус

Налоговый вычет на квартиру в новостройке

Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %.

Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2 млн. рублей.

До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни. В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч. 2, начиная с 01 января 2014 г.

, заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно – 2 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование. Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в долевое строительство. В последнем случае очень важно собрать необходимый пакет документов в соответствии с установленными правилами.

Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений).

Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

Отметим, что работникам налоговых служб при приеме заявления и пакета документов на имущественный вычет на квартиру-новостройку необходимо будет предоставить не договор купли-продажи объекта недвижимости, а акт приема-передачи квартиры в новом доме.

Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 г.

, каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 г. предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.

Родители несовершеннолетних детей, приобретающие объект недвижимости в общую долевую собственность, имеют право использовать возможность получения налогового вычета без распределения по отдельным долям.

В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

  • при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
  • если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга (супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры – ст. 105 ч. 1 НК РФ).

Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости: изменения 2016 года

С 2016 года по настоящее время сохраняют свою силу правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 г. Поправки в НК РФ были внесены Законом от 29.11.2014 г.

№ 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

  • Увеличение срока владения недвижимостью с 3-х до 5 лет.
  • Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

  1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
  2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
  3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

Имущественный налоговый вычет и ипотека

Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования. Если раньше, начиная с 2010 г.

, те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту.

Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику.

Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размером в 3 млн. рублей, то есть заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов. Кроме того, дополнительный налоговый вычет за квартиру предоставляется государством только на один объект недвижимости.

Налоговый вычет через работодателя

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ.

Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев.

В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета.

То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3-х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года.

В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет не предоставляется за период отсутствия у налогоплательщика доходов, которые облагаются 13% налогом. Также отметим, что в соответствии с п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ срок подачи заявления о зачете либо возврате суммы излишне уплаченного налога ограничивается тремя годами с момента названной уплаты.

Основные этапы для получения налогового вычета

Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья. 1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета. В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

  • при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
  • при совершении сделки за счет средств работодателя;
  • сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
  • получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
  • если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
  • если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
  • если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

2.Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений.

Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета.

Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

Напомним, что покупка новостройки дает покупателю еще одно дополнительное преимущество – оформление имущественного вычета на ремонт при предъявлении подтверждающих документов. Также налоговый вычет предусматривает возможность уменьшения выплаты процентов по ипотечному кредитованию.

3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру – через УФНС или работодателя.

Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода.

Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается в том календарном году, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3-х месяцев.

В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется.

В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации. В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет. 4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
  • Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
  • Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
  • Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
  • Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРП.
  • Заявление на получение имущественного вычета.

Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

  • Соответствующее уведомление из налоговой службы.
  • Информацию о работодателе, в частности, форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

  1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
  2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
  3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
  4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Образец заявления на налоговый вычет за квартиру, в сумме, израсходованной на приобретение

Источник: https://PravoVedus.ru/practical-law/tax/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-novostroyki/

Налоговый вычет за квартиру в новостройке. Возврат налога при покупке новостройки

Налоговый вычет на квартиру в новостройке

08 января 2021

Покупка жилья – недешевое удовольствие, но если вам все-таки повезло стать счастливым обладателем квартиры в новостройке, то благодаря нашей статье вы узнаете, каким образом можно вернуть часть потраченных средств и компенсировать хоть какие-то расходы.

Статьи

Мы расскажем, кто имеет право получить налоговый вычет на новостройку, какие суммы можно вернуть, что делать, если квартира куплена за свои средства или в ипотеку, и куда идти, чтобы оформить возврат налога.

Что такое налоговый вычет за новостройку

Если вы платите налоги, то государство дает вам возможность вернуть их с помощью налоговых вычетов. Например, при покупке квартиры в новостройке.

Это имущественный налоговый вычет, с помощью которого можно компенсировать часть расходов. То есть определенная сумма, которую вы можете вернуть после покупки жилья.

Кто может получить налоговый вычет за покупку новостройки

Для того, чтобы получить налоговый вычет за новостройку, вы должны проживать на территории России более 183 дней в году, то есть быть резидентом РФ, и иметь доходы, с которых вы или ваш работодатель платит налог 13% (кроме дивидендов).

А вот ИП на спецрежимах, безработные или нерезиденты вычет получить уже не смогут.

Какие суммы можно вернуть?

Государство дает возможность вернуть до 260 000 рублей за покупку на свои средства и дополнительно до 390 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку. Разберемся с каждым из случаев подробнее.

Покупка квартиры в новостройке за свои деньги

В случае покупки новостройки за свои средства, максимальный налоговый вычет составляет 2 000 000 рублей. Но не спешите сильно радоваться, ведь по закону максимально вернуть вы можете только 13% от этой суммы, то есть 260 000 ₽ (2 000 000*13%), что, в общем-то, тоже неплохо.

При этом неважно, на сколько больше вы потратили на покупку новостройки – максимальная сумма все равно останется прежней – 260 000 руб.

Пример:
Иванов купил квартиру в новостройке за 2.7 млн рублей. Он может воспользоваться своим правом на вычет и вернуть максимально возможную сумму с 2 миллионов – 260 000 рублей, так как его покупка была больше лимита.

А Петров купил в новостройке маленькую квартиру за 900 000 рублей. И он может оформить налоговый вычет со всей суммы потраченных средств и вернуть себе 117 000 рублей (900 000*13%).

Делаем вывод:
независимо от стоимости квартиры максимальная сумма, которую вы можете вернуть – 260 000 рублей.

Помимо основного налогового вычета за новостройку, вы можете воспользоваться еще и вычетом по процентам ипотеки.

В этом случае государство оказалось более щедрым и установило лимит на вычет по ипотеке 3 миллиона рублей. То есть максимально вы сможете вернуть 390 000 рублей (3 000 000*13%).

Но следует знать, что налоговый вычет при покупке новостройки в ипотеку имеет важное условие – вернуть 13% вы можете только за уже уплаченные проценты, а не за всю сумму долга. То есть только за %, которые вы уже заплатили банку.

Пример:
Сидорова купила новостройку за 6.8 миллионов рублей в ипотеку, и уже заплатила по процентам 350 000 рублей. Таким образом, Сидорова может вернуть не только 260 000 рублей по основному налоговому вычету, но еще и 45 500 рублей за уплаченные проценты (350 000*13%).

Следует знать, что возврат по процентам ипотеки можно использовать только на один объект недвижимости, пока не исчерпаете всю сумму в 390 000 рублей. Не удалось вернуть всю сумму за год? Остаток можно перенести на следующий год.

Еще важный момент – ваши заемные средства должны быть целевым кредитом (ипотекой). На обычный потребительский кредит вычет по % получить нельзя.

Делаем вывод: максимальная сумма, которую вы можете вернуть при покупке в новостройке – 650 000 рублей (260 тыс. по основному вычету и 390 тыс. по % ипотеки).

Если купили новостройку в браке

Так как по российским законам любое имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым (за исключением иного, оговоренного брачным договором), то получить налоговый вычет за новостройку могут и муж, и жена. И каждый из них может максимально получить возврат 260 000 рублей.

Пример:
Семья Прокофьевых купила квартиру в новостройке за 4.8 миллиона рублей. Они оба получают официальную зарплату и платят налоги, поэтому оба имеют право оформить максимальный налоговый вычет по 2 миллиона и вернуть по 260 000 рублей.

Ольга и Иван Петровы купили квартиру в новостройке за 3.2 млн рублей. Они могут разделить вычеты. Один из них может подать на налоговый вычет на 2 миллиона ₽, а второй на остаток – 1.2 млн ₽ (3.2 млн руб. -2 млн руб.). И в итоге, например, Иван Петров получит 260 000 рублей (2 000 000*13%), а Ольга – 156 000 рублей (1 200 000*13%).

За что еще можно вернуть деньги при покупке в новостройке

Закон позволяет вернуть деньги не только за саму покупку квартиры, но еще и за ремонт. Это относится именно к новостройкам а не вторичному рынку. Для этого нужно, чтобы в договоре приобретения было написано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки. Тогда вы сможете в вычет добавить и расходы на ремонтные работы.

Что можно включить в ремонт для налогового вычета:

  • Строительные и отделочные работы
  • Разработка сметной и проектной документации
  • Покупка отделочных материалов

То есть вы можете вернуть деньги за все, что считается отделкой – за облицовку стен, покрытие полов и т.д., но, например, за покупку мебели или сантехники вам, конечно, деньги не вернут, так как это считается уже улучшением жилищных условий.

Обратите внимание:
не забывайте сохранять все чеки, платежки и любые документы, которые смогут подтвердить ваши расходы – это пригодится вам для налоговой.

Вы можете оформить налоговый вычет либо своими силами, либо через работодателя.

Оформление через налоговую

Для того, чтобы все сделать самостоятельно, вам нужно будет обратиться в ФНС (федеральная налоговая служба) по месту прописки с документами:

  • Заявление на возврат налога
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ (можно взять у работодателя, либо оформить в личном кабинете на сайте ФНС)
  • Договор о приобретении квартиры
  • Документ, подтверждающий право собственности на квартиру (или акт приема-передачи, при покупке по ДДУ)
  • Договор на отделочные работы и ремонт (при покупке у застройщика без отделки)
  • Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

При покупке в ипотеку еще понадобятся:

  • Кредитный договор
  • Справка об уплаченных %

И, конечно, при личной подаче документов, при себе нужно иметь паспорт.

После того, как вы отдали все документы, Налоговая запустит камеральную проверку, которая длится 3 месяца, после чего в течение еще одного месяца перечислит вам деньги.

Обратите внимание:
оформлять налоговый вычет на новостройку через налоговую можно лишь по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности (или подписали акт приема-передачи, при покупке по ДДУ).

То есть если вы купили квартиру и оформили право собственности в 2018 году, то получить возврат НДФЛ через налоговую вы сможете только в 2019.

Оформить вычет через работодателя

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то можно получить вычет сразу после оформления прав собственности, в том же году.

Для этого вам все равно придется сходить в налоговую, чтобы подать документы:

  • Документ, подтверждающий право собственности на квартиру (или акт приема-передачи, при покупке по ДДУ)
  • Договор, подтверждающий приобретение жилья
  • Договор на отделочные работы и ремонт (при покупке у застройщика без отделки)
  • Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

При покупке в ипотеку еще понадобятся:

  • Кредитный договор
  • Справка об уплаченных %

С этими документами вы идете в налоговую, и в течение месяца налоговый орган выдаст вам специальное уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. С этим уведомлением и заявлением на возврат вы идете в бухгалтерию на работе. И с вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ, то есть вы станете получать больше.

Теперь вам известно все о налоговом вычете за новостройку – за что можно вернуть деньги, кто имеет на это право, как оформлять и какие документы понадобятся для возврата.

Приумножайте свои доходы!

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/16-nalogovyy-vychet-za-kvartiru-v-novostroyke.php

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый вычет на квартиру в новостройке

Налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на строительство, обучение, лечение и некоторыми другими расходами.

Какие вычеты можно получить при приобретении недвижимости

  • Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
  • Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и ремонт. Но только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости указано, что она продаётся без отделки.

Условия получения имущественного налогового вычета:

  • быть резидентом РФ;
  • получать официальную зарплату и платить налог на доходы по ставке 13% в бюджет;
  • приобрести жильё на собственные деньги или в ипотеку на территории России;
  • квартира или дом находится в собственности; у вас есть акт приёма-передачи (для новостройки), договор о приобретении квартиры либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним — для вторичного жилья.

Иван Барсов

Директор розничного кредитования МТС Банка

Для пенсионеров действует особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, всё равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

В каких случаях нельзя получить вычет:

  • жильё оплачено за счёт средств материнского капитала или за счёт жилищных субсидий. Их нужно вычесть из стоимости квартиры. Разницу можно заявить к вычету и только с этой суммы вернуть 13%;
  • продавец является членом вашей семьи или близким родственником.

Полезная информация:

  • распределить вычет можно между супругами, которые состоят в официальном браке;
  • если родители платят за долю ребёнка (до 18 лет), они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. При этом у ребёнка по достижении им 18 лет и при покупке квартиры сохранится право на собственный вычет в полном объёме.

Как рассчитать сумму вычета?

Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2019 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей. Так как супруги не заключали брачный договор, то по умолчанию квартира является совместно нажитым имуществом.

Оба супруга имеют право на имущественный вычет по ней с учётом своего личного лимита — в размере двух миллионов рублей. Таким образом, каждый из супругов может получить налоговый вычет на максимальную сумму 260 000 рублей каждый (13% от 2 миллионов рублей).

То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости.  

Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам.

Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки.

Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей.

Иван Барсов

Директор розничного кредитования МТС Банка

Супруги могут распределить имущественный вычет между собой на своё усмотрение. Договорённость нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Если недвижимость стоит меньше двух миллионов рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Например, если квартира стоит 3 миллиона рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 миллиона рублей вычета. Или супруг вернёт налог с 2 миллионов рублей, а супруга — с 1 миллиона рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Где получить вычет?

Получить имущественный вычет и вычет по уплаченным процентам можно двумя способами: в налоговой (лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС) или у работодателя.

При первом варианте вычет будет перечисляться единоразово каждый год по окончании налогового периода.

Второй вариант предполагает, что работодатель не будет вычитать из зарплаты НДФЛ в рамках суммы вычета.

Вычет в налоговой по окончании года:

  • оформляется самостоятельно в налоговой по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • срок проверки — до трёх месяцев после подачи документов;
  • деньги поступают в течение месяца на расчётный счёт после камеральной проверки;
  • этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды и одной суммой;
  • подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет после того, как состоялась сделка и был оформлен ипотечный договор. За каждый год необходимо предоставлять отдельную декларацию.

Иван Барсов

Директор розничного кредитования МТС Банка

При личном посещении налоговой захватите с собой оригиналы всех необходимых документов и распечатайте декларацию 3-НДФЛ в двух экземплярах (один экземпляр — для налоговой, на втором — вашем экземпляре — сотрудник налоговой службы поставит отметку о принятии документов).

Вычет у работодателя

Михаил в 2020 году приобрёл комнату в квартире на вторичном рынке за 3 миллиона рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Он хочет получить вычет у работодателя.

Зарплата Михаила — 100 тысяч рублей в месяц до вычета налога.

Значит, с него не будет удерживаться НДФЛ в размере 13% (13 000 рублей в течение 20 месяцев, до тех пор, пока он не получит все 260 000 рублей вычета).

Для получения вычетов у работодателя до окончания налогового периода налогоплательщику необходимо:

  • собрать копии необходимых документов (список такой же, как и для получения вычета через налоговую);
  • написать заявление на получение уведомления на имущественный вычет и предоставить его в налоговую по месту жительства или подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, приложив копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
  • по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
  • предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление;
  • работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Вы будете получать его вместе с зарплатой.

Подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно будет предоставить заново.

Если вы приобрели жильё в 2021 году, то обратиться за вычетом к работодателю можно уже в текущем году, а получить вычет через налоговую — не ранее 2022 года. Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года.

Как оформить налоговый вычет?

Какие документы потребуются для получения имущественного вычета:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах (2-НДФЛ), её необходимо получить в бухгалтерии на работе;
  • копии необходимых документов:
    • паспорта;
    • свидетельства о праве собственности на недвижимость или выписки из ЕГРН;
    • акта приёма-передачи и договора участия в долевом строительстве, если вы покупали квартиру на этапе строительства;
    • заявления от супругов, если они распределили вычет между собой;
    • свидетельства о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка;
  • платёжные документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, платёжные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • заявление на возврат налога с указанием реквизитов счёта. Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.

Чтобы получить вычет на уплаченные проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения имущественного вычета, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платёжных документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному договору.

Каждый случай индивидуальный. Поэтому, если есть сомнения или вопросы, обратитесь в налоговую за консультацией.

Как видите, брать ипотеку не страшно: есть возможность снизить стоимость недвижимости. Во-первых, с помощью налоговых вычетов. Во-вторых, до 1 июля 2021 года действует льготная программа кредитования — со сниженной процентной ставкой. Соответственно, обслуживать такой заём значительно легче.

Отправить заявку

  • Общество
  • МТС Банк
  • Госуслуги

Расскажите друзьям об этом материале:

Источник: https://media.mts.ru/technologies/197547-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-kvartiru/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.