Налоговый вычет на стройматериалы

Содержание

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Налоговый вычет на стройматериалы

Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.

Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости и ее ремонт, могут только граждане-резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Получить возврат может только собственник недвижимости. Если владельцев несколько — налоговый вычет полагается каждому.

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены

К вычету можно заявить расходы:

  • на покупку строительных материалов;
  • на составление проектной и сметной документации;
  • на оплату отделочных работ.

Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

К отделочным работам относятся:

  1. Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
  2. Установка окон и дверей.
  3. Укладка плитки.
  4. Покраска стен или поклейка обоев.
  5. Монтаж кухонного гарнитура.

Фото pixabay.com

В состав расходов включается приобретение строительных материалов, которые используются при проведении указанных видов отделочных работ. Например, грунтовка, обои, смеси, шпаклевка, клей, плитка и т.д. Стоимость материалов принимается к вычету, даже в том случае если заявитель все сделал самостоятельно.

Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:

  • перепланировка помещения;
  • приобретение строительных инструментов;
  • покупка сантехники;
  • монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
  • приобретение мебели;
  • услуги дизайнера.

Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

В акте приема-передачи указывается:

  • процент готовности жилья;
  • перечень всех недоделок.

Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

  • квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
  • договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
  2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Если сумма не используется полностью за один налоговый период, ее остаток переносится на следующие.

Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

  1. Копию паспорта заявителя.
  2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
  4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
  5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
  6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/za-remont-kvartiry-v-novostrojke/

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома | Ипотека онлайн

Налоговый вычет на стройматериалы

Юридически подкованный собственник жилья без труда поймет, как получить налоговый вычет за ремонт недвижимости. Но для всех остальных людей такая процедура станет серьезной проблемой. Придется учитывать множество подводных камней и нюансов самой ситуации:

  • что делать, если объект недвижимости принадлежит нескольким владельцам;
  • как получить средства отдельно от имущественного возврата после покупки;
  • какие документы нужны при оформлении жилья в военную ипотеку и т.д.

Без подробного и профессионального разбора каждого вопроса оформить налоговый вычет за ремонт квартиры будет сложно. Поэтому мы предлагаем детальные рекомендации по прохождению процедуры.

Условия

Для начала необходимо понять, кому полагается подобная льгота. На нее вправе рассчитывать:

  1. Гражданин РФ, официально трудоустроенный и получающий зарплату;
  2. Выплачивающий подоходный налог со всех видов заработков человек;
  3. Собственник жилой недвижимости, ранее не получавший такой выплаты.

Все перечисленные условия должны соблюдаться в комплексе. Сколько вам вернут с вложенных в переделку средств, зависит от затраченной суммы. Ее придется подтверждать документально. Допускается налоговый вычет за ремонт в новостройке или в старом доме, но и здесь имеются свои особенности. О каждой из них расскажем далее.

Можно ли получить возмещение за ремонт отдельно от имущественного покрытия с покупки квартиры

Отдельно получить вычет за ремонт не получится. Затраты на ремонт учитываются в составе имущественного вычета, положенного за приобретение квартиры и в сумме не может превышать 13 процентов от 2 млн. — это в сумме 260 тыс.

рублей (например, недвижимость стоит 1,5 млн, то можно увеличить сумму вычета за счет ремонта до 2 млн.). Оформить оба варианта можно, если действовать правильно.

Придется в договоре о приобретении жилья обозначить следующие моменты:

  • укажите, что жилплощадь передается вам без отделки;
  • проверьте наличие формулировки незавершенная строительством квартира;
  • есть частичная отделка – опишите все проведенные работы.

Приобретая недвижимость в новом доме у застройщика, оформить подобную льготу можно без особых трудностей. Главное – правильно оформить договор. Если вы рассчитываете на налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, которую приобрели у не у застройщика, то могут возникнуть сложности.

Дополнительно следует проверить перечень работ по специальному классификатору (он указан в Налоговом кодексе). Здесь же говорится, что допускается включение в фактические затраты следующих расходов на:

  • покупку материалов для отделки помещений;
  • обращение за услугами по переделке;
  • разработку проекта или сметы сторонними специалистами.

Получается, что перечисленные затраты можно смело добавлять в перечень для компенсирования НДФЛ.

На какие объекты оформляются выплаты

Чтобы оформить налоговый вычет на ремонт дома или другой жилой недвижимости, нужно соблюсти определенные условия. Имеют значение и обстоятельства проведения работ, а также, вид объекта.

  1. При покупке жилья на вторичном рынке или в новом здании у застройщика, либо у риэлтора, допускается возмещение понесенных на переделку расходов.
  2. Приобретаете недвижимость у близких родственников (1-я и 2-я очередь родства) – на возврат НДФЛ можно не рассчитывать.
  3. Покупая жильё у людей с далекой степенью родства – средства выплачиваются в общем порядке, если докажете законное право на их предоставление.
  4. Ограничений по стоимости нет, хотя сумма покрытия не может превышать определенного в законе значения — 2 млн.
  5. Получить налоговый вычет на ремонт жилья (частного дома или коттеджа), если в документации указан именно дом, а не строение. Причем объект должен считаться недостроенным.
  6. Если вы самостоятельно возводите дом, после регистрации прав на него (продолжая отделывать помещения) можно включить расходы в покрытие затрат на строительство.

В общем, каждая ситуация должна рассматриваться отдельно. Есть и другие нюансы с объектами недвижимости, о которых нужно помнить при обращении за компенсацией.

Можно ли вернуть 13% за ремонт во вторичной квартире

Получить налоговый вычет на ремонт вторичной квартиры можно, но важно учитывать некоторые особенности ситуации. Юристы признают такую процедуру наиболее проблемной – обычно в подобных объектах ремонтные работы проводились предыдущими хозяевами. И неважно, какого качества они были, повторная отделка не рассматривается при выдаче средств.

Чтобы деньги вам выплатили, необходимо приобретать жильё, где еще не отделывались помещения. Зачастую это возможно при заключении соглашения о покупке с перекупщиком. Но даже тут придется собирать кипу бумаг, чтобы выплатили налоговый вычет на ремонт вторичного жилья. Стоит заранее заручиться поддержкой толкового юриста.

Обратите внимание что в договоре купли-продажи или уступки прав требования должно быть обозначено, что объект покупается с черновой отделкой.

На какие дома можно получить вычет за ремонт

Когда речь заходит о частных строениях, а не о жилплощади в многоквартирных домах, существуют определенные нюансы получения возмещения за переделку жилья. Стоит рассмотреть две ситуации.

  1. Приобретение дома у другого собственника. Если в документах указано, что вы купили недостроенный жилой дом, то расходы за его доделку учитывают в составе имущественного возмещения по НДФЛ. Когда в соглашении о приобретении жилья нет оговорки, что это недострой, то даже при полной переделке не получится вернуть налоговый вычет за ремонт.
  2. Строительство нового дома своими силами. Закончив регистрационные действия, вы продолжаете достраивать объект недвижимости или отделывать его – включите затраты в имущественное покрытие по НДФЛ.

Получается, что можно компенсировать расходы не только на отделку и ремонт старого дома. В случае с новым строением такое тоже допускается. Главное, правильно подготовиться к получению средств.

Что значит черновая отделка и где это должно быть прописано

Чтобы оформить налоговый вычет на ремонт квартиры вторичное жилье должно быть правильно оформлено. Особенно стоит уделить внимание такому нюансу, как черновая отделка. Зачастую сведения о наличии или отсутствии таковой указываются в соглашении о приобретении жилплощади или в ДДУ.

Рекомендуемая статья:  Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Необходимо вынести информацию, что жилая площадь не имеет внутренней отделки, в отдельный пункт соглашения. И желательно подробно перечислить характеристики объекта недвижимости. Сама же черновая отделка предполагает, что:

  • установлена главная входная дверь;
  • есть окна и остеклен балкон;
  • иногда присутствуют перегородки между комнатами;
  • канализационная система есть, но нет сантехники;
  • электроэнергия не заведена в квартиру;
  • перекрыты трубопроводы и прочее.

Учитывайте это, оформляя налоговый вычет за расходы на ремонт. Также в этот список можно включить отсутствие чистового пола, обоев, выключателей и розеток, осветительных приборов и т.д.

За какие работы выплачивается возмещение НДФЛ

Многое в данном вопросе зависит не от фактических расходов, а от грамотности оформления документов. Чем больше квитанций, чеков и прочих подтверждений затрат вы соберете, тем больше средств получится вернуть (максимальная сумма возмещения ограничена законом). А чтобы понять, что входит в налоговый вычет на ремонт, нужно начать со стройматериалов. В процессе учитывают:

  • сколько потрачено на общую расходную смету;
  • какие средства пошли на материалы для мансарды, веранды и прочего;
  • проведение таких коммуникаций, как телефон, газ, отопление и т.д.;
  • оштукатуривание поверхностей, побелка, установка плинтусов и другой отделки;
  • деревянные панели, комплектующие, гвозди и прочее.

Важно прописать в документах, какие материалы требовались для определенных видов работ, и как именно они использовались. Если заказывали проектирование будущей переделки, то в расходы нужно включить обращение в проектное бюро. Но нужно собрать подтверждающую документацию.

п.3 ст.220 НК РФ о налоговых вычетах

Даже если вы знаете, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, помните, что такие льготы не предоставляются автоматически. За ними нужно обращаться, утверждая в соответствующих органах итоговую сумму компенсации.

Если нужно вернуть средства за разработку проекта, предоставьте договор с экспертами и чеки, подтверждающие оплату услуг. Хотите получить деньги за стройматериалы, соберите доказательства их покупки и использования.

Только так допускается предоставление налогового вычета при покупке квартиры и ремонте помещений.

Сумма компенсации, пример расчета

Итоговая сумма определяется исходя из фактических трат на отделочные работы, подтвержденных документально. Законом ограничен максимальный размер возмещения.

Он составляет 13% от понесенных затрат, но не более 260 тыс. рублей на человека (это тринадцать процентов от двух миллионов).

Когда жильё приобретается через ипотечное кредитование, то средства начисляют, учитывая проценты по данному займу.

Важно сделать пометку в документах, что в приобретаемом объекте не проводилась отделка. Тогда налоговый вычет при ремонте квартиры будет выплачен.

Если речь идет о новой недвижимости, то в акте о ее передаче владельцу нужно указать процент готовности помещений и список доработок, необходимых для окончания строительных работ. Способ начисления определенной суммы покрытия лучше рассмотреть на примере.

Гражданин приобретает однокомнатную квартиру за 1 700 000 рублей. Затем проводятся ремонтно-отделочные работы стоимостью 200 000 рублей, и приобретается мебель еще на 150 000 рублей.

За предметы мебели получить средства не выйдет, а потому, эти расходы лучше сразу исключить. В итоге сумма, от которой начисляется имущественный налоговый вычет на ремонт квартиры, равна 1 900 000 (1 700 000 + 200 000) рублей.

Вычтите 13% из нее, и получится 247 000 рублей. Это и будет итоговый размер компенсации.

Какая документация требуется для оформления льготы

Начинать процедуру получения средств нужно со сбора минимального пакета бумаг. Когда они готовы, отправляйтесь в уполномоченные органы. В стандартной ситуации нужно собрать следующие документы для налогового вычета за ремонт:

  • подтверждение доходов (форма 2НДФЛ);
  • декларация 3НДФЛ и копия соглашения о покупке жилья;
  • все акты и свидетельства, доказывающие права на недвижимость;
  • чеки и прочие аналогичные бумаги;
  • заявление, ИНН и паспорт обратившегося лица.

Предоставляя чеки на ремонт для налогового вычета, убедитесь, что в них указаны конкретные материалы. Если есть накладные или договор со строительной компанией, прикрепите их тоже. Справку, подтверждающую доход заявителя, придется отметить печатью компании-нанимателя. На этом документе должна стоять подпись руководителя.

Справка и декларация предоставляются только в оригиналах. А со всех договоров нужно снять копии.

Причем соглашение, подтверждающее покупку объекта, должно содержать сведения, что он передан новому владельцу без отделки. В заявке следует указать данные счета, на который будут зачислены средства.

Одним из дольщиков выступает несовершеннолетний – потребуется свидетельство о рождении такого собственника.

Чтобы без проблем получить налоговый вычет на ремонт дома, нужно особое внимание уделить заполнению декларации 3-НДФЛ (Инструкция по заполнению 3НДФЛ). Проверять пакет документов и заявление будут примерно три месяца. В ФНС обнаружили неточности или отсутствует необходимая бумага – в возмещении откажут. Сами же выплаты осуществляются поэтапно.

В качестве подтверждающих права собственности документов используются выписки из ЕГРН, свидетельства, акты о передаче объекта и прочее. Оформили ипотечный кредит с банком – придется прикрепить соответствующий договор. Желательно брать с собой не только копии, но и оригиналы. Хотя многое зависит от того, через какую инстанцию вы подаете пакет бумаг.

Источник: https://onipoteka.ru/ipoteka-onlajn/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry-ili-doma.html

Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2020 году: как оформить, сумма возврата

Налоговый вычет на стройматериалы

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке позволяет заявителю вернуть 13% за отделку и ремонт в купленном объекте. Для возврата средств необходимо обратиться в отделение ФНС по адресу регистрации с заявлением и запрашиваемым пакетом документации. Также есть возможность получить вычет через свое предприятие, не дожидаясь окончания текущего года.

Как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке

Имущественный возврат доступен заявителю при соответствии таким требованиям:

  1. гражданство РФ, официальное трудоустройство и получение белой зарплаты;
  2. выплата подоходного дохода с заработков;
  3. наличие прав собственности на жилье.

Воспользоваться предоставляемой возможностью допускается 1 раз в жизни, если покупку совершили до 2014 года, или в пределах 2 млн рублей на одного человека – когда после 2014 года.

Также должны соблюдаться такие условия:

  • допустимая сумма – до 260 тысяч рублей = 2 млн рублей * 13%;
  • возврат рассчитывается от суммы покупки, которая прописана в соглашении купли-продажи.

Возможность претендовать на возврат средств есть у человека при следующих обстоятельствах.

  1. Квартира в новостройке, приобретена у застройщика. В случае если приобретено готовое жилье даже у первого собственника, то право на возврат исчезает. Необходимо, чтобы в соглашении стояла отметка о неоконченном строительстве.
  2. Также в соглашении должен указываться пункт о продаже объекта без отделки. Когда застройщик выполняет работы, нужно разделить в соглашении отдельно стоимость объекта и стоимость отделки. При неполной отделке нужно прописать, какие работы включает в себя стоимость.
  3. Если в соглашении прописано, что объект продается без ремонта, а не без отделки, то налогоплательщик может столкнуться с отказом в получении возврата средств.

Распространенный случай, когда затраты на ремонт добавляются к стоимости приобретения квартиры, – это новостройка без отделки. Заявителю необходимо подготовить подробный список с расходами на ремонт и отделку объекта. Если недвижимость приобретается с разделением на доли, то полный налоговый возврат средств вправе получить только один собственник – по договоренности с совладельцами.

Сначала можно вернуть средства за покупку недвижимости, а затем – за проведенный ремонт.

Что входит в налоговый вычет

Отделочные работы, за которые можно претендовать на возврат средств, включают в себя следующие:

  • штукатурные услуги;
  • плотничные, столярные услуги;
  • услуги по установке шкафов, лестниц, оборудования для кухонного помещения;
  • внутренняя отделка зданий;
  • облицовка стен, устройство покрытий полов;
  • оклеивание обоями;
  • укладка плитки;
  • монтаж стен и покрытий;
  • укладка напольного материала;
  • стекольные, малярные услуги.

Также налогоплательщик вправе заявить к возврату следующие расходы:

  1. приобретение материалов для отделки;
  2. разработка проекта, сметы.

К возврату примут указанные расходы – к примеру, оклейка помещения обоями, укладка плитки, установка дверей. Необходимо грамотно отражать расходы в договоре на отделочные работы. К примеру, вместо сплит-системы необходимо указать систему кондиционирования.

В состав возврата средств не принимаются нижеперечисленные расходы:

  • остекление балкона и лоджии;
  • доставка материалов для отделки помещения;
  • установка новых окон в квартире;
  • покупка и установка ванны, сантехнического оборудования;
  • приобретение оборудования, инструментов;
  • приобретение и установка счетчиков воды, электроэнергии, газа;
  • покупка электроплиты;
  • установка теплых полов, шумоизоляция стен;
  • установка водонагревателя.

Вернуть деньги по расходам на дизайн интерьера нельзя. Также возврат не положен за приобретение кухонного гарнитура, однако стоимость монтажа включить в расходы по закону допускается.

Расчет возврата 13% за отделку квартиры

Заявителю вернут 13% от размера трат с учетом допустимого лимита вычета, который составляет 2 млн рублей.

Так, если объект в новостройке куплен за 1,5 млн рублей, а на отделку заявитель потратил 500 тысяч рублей, то сумма вычета – 2 млн рублей. Если объект приобретен за 2 млн рублей, то вычет также приравнивается к 2 млн рублей – расходы на проведение отделки в учет приниматься не будут.

Каждый из супругов вправе заявить вычет на общую сумму до 4 млн рублей.

Можно ли вернуть налог за отделку вторичного жилья

Даже если покупатель изменил отделку вторичного жилья, сотрудники налоговой откажут в возврате денежных средств. Однако это положение меняется. Разъяснения уполномоченных органов сводятся к следующему: не имеет значения, на первичном или вторичном рынке покупатель приобрел жилье. Требуется только наличие в соглашении купли-продажи указания на то, что объект продается без отделки.

Ремонт в старом доме не учитывается. Неважно, когда приобретена такая квартира, каких затрат потребовала внутренняя отделка.

Для того чтобы повысить вероятность одобрения возврата, необходимо указать в соглашении купли-продажи, что объект покупается на этапе незаконченного строительства и нуждается во вспомогательных отделочных работах. Это поможет при покупке вторичного жилья в новостройке, если продавец еще не успел провести ремонт.

Документы для возмещения НДФЛ

Заявителю необходимо подготовить такой перечень документации:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. справка о доходах 2-НДФЛ с печатью и подписью руководителя;
  3. ксерокопия соглашения купли-продажи, доказывающего, что объект покупали без отделки;
  4. правоустанавливающая документация на квартиру;
  5. документы о расходах на ремонтные работы: накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, договоры на проведение отделки, банковские выписки;
  6. заявление с просьбой перечислить денежные средства на банковский счет;
  7. паспорт заявителя, ИНН;
  8. свидетельства о появлении на свет детей, если среди дольщиков есть несовершеннолетние.

В декларации 3-НДФЛ потребуется отразить следующие данные:

  • название налогового органа, паспортные данные заявителя;
  • год, за который возвращается НДФЛ;
  • официальные доходы заявителя за текущий год с указанием полученных сумм и оплаченных налогов;
  • траты на услуги по отделке объекта;
  • подпись, дата заполнения декларации.

Сдать налоговую декларацию можно такими способами:

  • личное посещение налоговых органов с необходимой документацией;
  • использование помощи законного представителя (он должен иметь при себе доверенность, заверенную у сотрудника нотариального агентства);
  • отправка документации по почте заказным письмом с описью вложений;
  • использование портала госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС.

Обращение проверяется налоговыми органами на протяжении 3 месяцев. Если сотрудники вынесли положительное решение, то деньги будут возвращены в течение 1 месяца на указанный заявителем банковский счет.

Выплаты проводятся частями, а не полной суммой. Это зависит от доходов заявителя: чем они больше, тем быстрее перечислят денежные средства.

Также можно воспользоваться вычетом через работодателя в текущем году. Достаточно получить в налоговой специальное уведомление и направить его в бухгалтерию организации. В итоге подоходный налог с зарплаты налогоплательщика взиматься не будет.

Источник: https://nedvizhka.site/oformlenie/novostrojka/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry-v-novostrojke

Какие расходы на ремонт может возместить налоговая

Налоговый вычет на стройматериалы

Граж­дане Рос­сии, одно­вре­мен­но явля­ю­щи­е­ся нало­го­вы­ми рези­ден­та­ми (то есть пла­тель­щи­ка­ми НДФЛ), могут рас­счи­ты­вать на денеж­ную ком­пен­са­цию от ФНС сво­их рас­хо­дов, свя­зан­ных с при­об­ре­те­ни­ем недвижимости:

  • гото­вой квар­ти­ры или дома;
  • земель­но­го участ­ка под стр-во ИЖД*;
  • недо­стро­ен­но­го жило­го объ­ек­та (квар­ти­ры в новострой­ке или дома).

Дан­ная ком­пен­са­ция назы­ва­ет­ся иму­ще­ствен­ным нало­го­вым выче­том. Не все зна­ют, что поку­пая квар­ти­ру у застрой­щи­ка в “чёр­ном” или “сером” вари­ан­те, в кото­рой порой есть толь­ко голые сте­ны, мож­но полу­чить нало­го­вый вычет на ремонт квар­ти­ры в новостройке.

Налоговый вычет на ремонт в новостройке: что это такое?

Отдель­но­го вида иму­ще­ствен­но­го выче­та на ремонт не суще­ству­ет, то есть най­ти такое опре­де­ле­ние в кодек­се нель­зя. Оши­боч­но счи­тать, что вся­кие затра­ты на ремонт будут воз­вра­ще­ны, и нуж­но лишь толь­ко прий­ти за ком­пен­са­ци­ей в налоговую.

Ремонт с точки зрения налогового кодекса

Под ремон­том пони­ма­ют­ся стро­и­тель­но-отде­лоч­ные рабо­ты, необ­хо­ди­мые для завер­ше­ния стро­и­тель­ства — вот эти рас­хо­ды и явля­ют­ся частью иму­ще­ствен­но­го выче­та, свя­зан­но­го с при­об­ре­те­ни­ем недви­жи­мо­го объекта.

  • Если стро­ит­ся дом, то нало­го­вый вычет поло­жен за все рас­хо­ды, свя­зан­ные со стро­и­тель­ством (раз­ра­бот­ка про­ек­та, стро­и­тель­ные мате­ри­а­лы и сме­ты, дого­во­ры с под­ряд­чи­ка­ми, под­клю­че­ние ком­му­ни­ка­ций и т.д.). К это­му может доба­вить­ся сто­и­мость земель­но­го участ­ка. Подроб­нее в ста­тье Воз­врат нало­га при стро­и­тель­стве.
  • При­об­ре­те­ние ОНС* в виде недо­стро­ен­но­го дома потре­бу­ет допол­ни­тель­ные рас­хо­ды на завер­ше­ние стро­и­тель­ства, то есть все пере­чис­лен­ные выше рас­хо­ды без тех­ни­че­ско­го про­ек­та, в зави­си­мо­сти от ста­дии готов­но­сти дома.
  • Квар­ти­ра в новострой­ке как пра­ви­ло при­об­ре­та­ет­ся в непол­ной готов­но­сти раз­ных сте­пе­ней, чаще все­го с так назы­ва­е­мой чер­но­вой отдел­кой. При самой низ­кой сте­пе­ни готов­но­сти соб­ствен­ни­ку при­дёт­ся воз­во­дить пере­го­род­ки, само­сто­я­тель­но делать бетон­ную стяж­ку полов, шту­ка­ту­рить, уста­нав­ли­вать меж­ком­нат­ные две­ри, раз­во­дить элек­три­че­ство от при­бор­но­го щит­ка, мон­ти­ро­вать водо­про­вод­ные и кана­ли­за­ци­он­ные тру­бы и т.д.

Вот эти отде­лоч­ные и инже­нер­ные рабо­ты на про­стом язы­ке и назы­ва­ют­ся ремон­том. Хотя на самом деле это не ремонт, а завер­ше­нии стро­и­тель­ства, рас­хо­ды на кото­рое явля­ют­ся состав­ля­ю­щей часть иму­ще­ствен­но­го нало­го­во­го выче­та (пп.5 п.3 ст. 220 НК РФ).

Завер­ше­ние стро­и­тель­ства — на язы­ке зако­на это дове­де­ние объ­ек­та до состо­я­ния соот­вет­ствия стро­и­тель­ным и сани­тар­ным нор­мам.

Не может счи­тать­ся поме­ще­ние пол­но­цен­но жилым без внут­рен­ней отдел­ки поверх­но­стей, под­клю­че­ния элек­три­че­ства, водо­снаб­же­ния, водо­от­ве­де­ния и про­че­го.

Но отсут­ствие сан­тех­ни­ки, мебе­ли, быто­во­го обо­ру­до­ва­ния — это не осно­ва­ние счи­тать объ­ект неза­вер­шен­ным, так как в обя­зан­ность стро­и­те­лей не вхо­дит их при­об­ре­те­ние и установка.

За какой ремонт не положен вычет

  • Если при­об­ре­те­на квар­ти­ра или дом в пол­но­стью гото­вом виде, и новый хозя­ин, как это водит­ся обыч­но, тут же нач­нёт все пере­стра­и­вать и пере­де­лы­вать, ника­ко­го воз­вра­та нало­га не поло­же­но. Ремонт как чья-то лич­ная при­хоть не может быть пово­дом для иму­ще­ствен­но­го вычета.

  • Так­же не воз­мо­жен НВ* при дежур­ных ремон­тах жилья, неваж­но како­го — капи­таль­но­го или кос­ме­ти­че­ско­го. Наста­ла пора пере­пла­ни­ров­ки, пол­но­го апгрей­да или про­сто захо­те­лось поме­нять обои и осве­жить потол­ки — это­го никто не возместит.

  • А вот нало­го­вый вычет на ремонт квар­ти­ры в новострой­ке вполне воз­мо­жен, так как она может быть неза­вер­шён­ным стро­и­тель­ным объектом.

Вни­ма­ние! Если застрой­щик сда­ёт квар­ти­ру под ключ, то есть в ней про­ве­де­ны внут­рен­ние отде­лоч­ные рабо­ты, уста­нов­ле­ны финиш­ные покры­тия стен, потол­ков и полов, две­ри и окна, про­ве­де­но элек­три­че­ство, водо­про­вод и кана­ли­за­ция, то нало­го­вый вычет на ремонт не положен.

Не ком­пен­си­ру­ют­ся соб­ствен­ни­ку сле­ду­ю­щие расходы:

  • сто­и­мость стро­и­тель­ных инструментов;
  • пере­пла­ни­ров­ка (за исклю­че­ни­ем вари­ан­та, когда пере­го­ро­док пер­во­на­чаль­но не было);
  • утеп­ле­ние и остек­ле­ние бал­ко­нов лод­жий (если толь­ко стро­и­тель­ный про­ект не вклю­ча­ет закры­тые лоджии/балконы);
  • сня­тие и заме­на суще­ству­ю­щих покрытий;
  • демон­таж окон с уста­нов­кой стеклопакетов;
  • заме­на рас­пре­де­ли­тель­но­го щита и элек­тро­про­вод­ки, уста­нов­ка допол­ни­тель­ных авто­ма­тов, реле и т.д (за исклю­че­ни­ем слу­ча­ев нека­че­ствен­но­го или непра­виль­но­го под­клю­че­ния и раз­ве­де­ния элек­тро­про­вод­ки застрой­щи­ком, из-за чего воз­ник­ла угро­за ава­рий­ной ситуации);
  • при­об­ре­те­ние и уста­нов­ка сан­тех­ни­ки и сан­тех­ни­че­ско­го оборудования;
  • покуп­ка мебе­ли, тех­ни­ки, пред­ме­тов интерьера;
  • услу­ги дизай­не­ров, юри­стов, нота­ри­усов и пр.

Что можно компенсировать при ремонте

Ком­пен­си­ру­ет­ся все то, что вхо­дит в объ­ём завер­ша­ю­щих стро­и­тель­ных работ:

  • воз­ве­де­ние меж­ком­нат­ных пере­го­ро­док, если они, соглас­но дого­во­ру, отсутствуют;
  • бетон­ная залив­ка пола;
  • ошту­ка­ту­ри­ва­ние поверх­но­стей (началь­ное и финишное);
  • штроб­ле­ние стен и про­клад­ка кабе­ля и электропроводов;
  • отдел­ка стен, полов, потол­ков покрытиями;
  • сто­ляр­ные и плот­ниц­кие рабо­ты (уста­нов­ка окон­ных рам и двер­ных коро­бок, встро­ен­ных шка­фов, кла­до­вок и осталь­ных кон­струк­ций, преду­смот­рен­ных проектом);
  • мон­таж сто­я­ков и тру­бо­про­во­дов водо­про­вод­ной и кана­ли­за­ци­он­ной системы.

В ком­пен­си­ру­е­мые рас­хо­ды вхо­дит так­же стоимость:

  • стро­и­тель­ных мате­ри­а­лов для чер­но­вой отдел­ки (бето­на, шту­ка­тур­ных сме­сей, стро­и­тель­ных мая­ков, цемен­та, гид­ро­изо­ля­ци­он­ных средств, зву­ко­изо­ля­ци­он­ных материалов);
  • мате­ри­а­лов для под­го­то­ви­тель­ных работ перед отдел­кой: дере­вян­но­го бру­са, метал­ли­че­ско­го про­фи­ля, кре­пеж­ных эле­мен­тов, шпат­лев­ки, грун­тов­ки и др.)
  • отде­лоч­ных мате­ри­а­лов (кра­сок, лаков, гип­со­кар­то­на, лами­на­та, обо­ев, кера­ми­че­ской плит­ки, дере­вян­ной или пла­сти­ко­вой вагон­ки, сайдинга);
  • мате­ри­а­лов для креп­ле­ния отдел­ки (клея, цемент­ных сме­сей, метал­ли­че­ских кре­пеж­ных эле­мен­тов и пр.);
  • элек­три­че­ских кабе­лей, про­во­дов, труб, запор­ной арма­ту­ры и т.д.

Что обязательно должно быть в квартире по ДДУ

Дого­во­ры доле­во­го уча­стия дают сего­дня боль­шую сво­бо­ду застрой­щи­ку, кото­рый может сда­вать “сырые, толь­ко что испе­чен­ные” квар­ти­ры при­мер­но с такой же ско­ро­стью, с какой пекут пирож­ки.

Вид голых бетон­ных стен с арма­ту­рой, плит пере­кры­тий на потол­ке и полу уже дав­но пере­стал удив­лять.

Но есть пре­де­лы даже для само­го мало­за­трат­но­го чер­но­во­го вари­ан­та квар­ти­ры в новостройке:

  • В каж­дой квар­ти­ре долж­ны быть вход под­клю­че­ния к обще­до­мо­вой систе­ме водо­снаб­же­ния и водо­от­ве­де­ния, а так­же вен­ти­ля­ции (вен­ти­ля­ци­он­ной шахте).
  • Систе­ма теп­ло- и газо­снаб­же­ния (тру­бы горя­че­го отоп­ле­ния, бата­реи, ответв­ле­ние газо­про­вод­ной тру­бы к газо­вой пли­те) уста­нав­ли­ва­ет­ся в квар­ти­ре любой сте­пе­ни готов­но­сти, так как это­го тре­бу­ют гра­до­стро­и­тель­ный регла­мент, стро­и­тель­ные стан­дар­ты и пра­ви­ла без­опас­но­сти. Само­сто­я­тель­но демон­ти­ро­вать их и про­из­во­дить рекон­струк­цию без ведо­ма соот­вет­ству­ю­щих служб нельзя.
  • Если в доме преду­смот­ре­ны элек­тро­пли­ты, то квар­ти­ра в новострой­ке, сда­ва­е­мая по при­е­мо-пере­да­точ­но­му акту, долж­на иметь уже про­ве­дён­ную про­вод­ку к пли­те, выпол­нен­ную из высо­ко­вольт­но­го про­во­да соот­вет­ству­ю­ще­го стан­дар­та, с зазем­ле­ни­ем и уста­нов­лен­ной розеткой.

Без соблю­де­ния всех этих норм дом не будет вве­дён в эксплуатацию.

Важ­но! Если доле­вой соб­ствен­ник под­пи­шет при­ё­мо-пере­да­точ­ный акт без выпол­нен­ных застрой­щи­ком необ­хо­ди­мых по стан­дар­ту мини­маль­ных тре­бо­ва­ний, и сам про­ве­дёт рабо­ты, кото­рые долж­ны были сде­лать стро­и­те­ли, ему могут не воз­ме­стить затраты.

Поче­му? Хотя бы пото­му, что невоз­мож­но будет дока­зать факт невы­пол­не­ния дан­ных работ застрой­щи­ком. Наде­ять­ся на при­ем­ную комис­сию силь­но не сто­ит: она про­ве­ря­ет в основ­ном обще­до­мо­вые систе­мы и обо­ру­до­ва­ние, но не ходит по каж­дой квартире.

Размер налогового вычета за ремонт

Раз­бе­рём­ся теперь, сколь­ко денег мож­но вер­нуть за завер­ше­ние стро­и­тель­ных работ (или ремонт).

Так как затра­ты на завер­ше­ние стро­и­тель­ства вхо­дят в пере­чень общих затрат на недви­жи­мое иму­ще­ство, на их покры­тие обыч­но оста­ёт­ся оста­ток нало­го­во­го выче­та, поло­жен­но­го на при­об­ре­те­ние гото­вых или недо­стро­ен­ных жилых объ­ек­тов, земель­ных участ­ков под ИЖС* или участ­ков с жилым домом (гото­вым или недостроенным).

Пер­вая поло­ви­на выче­та обыч­но ухо­дит на покуп­ку земель­но­го участ­ка или не до кон­ца достро­ен­но­го объ­ек­та. Если объ­ект достро­ен, вопрос о нало­го­вом выче­те на ремонт квар­ти­ры сни­ма­ет­ся сам собой.

Но есть воз­мож­ность полу­че­ния и выче­та на ремонт в пол­ном раз­ме­ре: в том слу­чае, если соб­ствен­ник не вос­поль­зу­ет­ся пра­вом на него на эта­пе при­об­ре­те­ния жилья.

Максимальный размер имущественного вычета

Иму­ще­ствен­ный вычет на при­об­ре­те­ние недви­жи­мо­сти пред­став­ля­ет из себя воз­врат выпла­чен­но­го нало­го­пла­тель­щи­ка­ми НДФЛ от сум­мы фак­ти­че­ских рас­хо­дов, свя­зан­ных с сум­мар­ны­ми затра­та­ми на при­об­ре­те­ние недви­жи­мых объ­ек­тов, не пре­вы­ша­ю­щих 2 млн. руб. Мак­си­маль­ная сум­ма воз­вра­та таким обра­зом соста­вит 13% от 2 млн., то есть 260 тыс. руб.

  • Если сум­ма выче­та не израс­хо­до­ва­на пол­но­стью, её мож­но исполь­зо­вать на подоб­ные рас­хо­ды в буду­щем (в том чис­ле и на отдел­ку помещений).
  • Нало­го­пла­тель­щик может полу­чить свои 2 млн. нало­го­во­го выче­та толь­ко один раз.

Понять это мож­но на примерах.

Возврат налога за ремонт квартиры на примерах

За квар­ти­ру в стро­я­щем­ся доме доль­щик внёс 1200000 руб. Иму­ще­ствен­ный вычет за при­об­ре­те­ние соста­вит 13% х 1200000 = 156000 руб. Одна­ко сум­ма выче­та была потра­че­на не пол­но­стью, и оста­лось ещё 800000 руб.

Этот оста­ток, но не боль­ше, мож­но израс­хо­до­вать на ремонт:

  • напри­мер, на ремонт ушло 1500000 руб., а это боль­ше чем оста­ток вычета;
  • воз­врат нало­га за ремонт квар­ти­ры в новострой­ке соста­вит 13% х 800000 = 104000 руб.

Вычет на ремонт для супругов

Исполь­зу­ем дан­ные преды­ду­ще­го при­ме­ра, и посчи­та­ем, какой вычет на ремонт будет для семей­ной пары.

Если квар­ти­ра нахо­дит­ся в общей сов­мест­ной соб­ствен­но­сти, каж­дый из супру­гов име­ет пра­во полу­чить пол­ный иму­ще­ствен­ный вычет в 2 млн., то есть 4 млн. руб. на семью. И тогда на ремонт оста­нет­ся не 800 тыс.

, а 2800000 (по 1400000 на каж­до­го из супру­гов), а воз­врат нало­га в сум­ме для обо­их будет равен 364000 руб. Но это ещё не предел.

Добавляем вычет на проценты по кредиту

Пусть квар­ти­ра в новострой­ке при­об­ре­те­на в ипо­те­ку, а зна­чит мож­но рас­счи­ты­вать на допол­ни­тель­ный вычет на про­цен­ты в раз­ме­ре фак­ти­че­ских затрат, не более 3 млн. руб.

  • Пред­по­ло­жим супру­ги взя­ли кре­дит на 20 лет. Пере­пла­та по нему соста­вит 2400000 руб. Раз­мер выче­та: 13% х 2400000 = 312000 руб.
  • Если посчи­тать сум­му иму­ще­ствен­но­го выче­та, остат­ка из него на ремонт и выче­та на про­цен­ты, то семей­ная пара в общем полу­чит: 156000 + 364000 + 312000 = 832000 руб.
  • Для срав­не­ния: мак­си­маль­ный вычет для одно­го субъ­ек­та при покуп­ке квар­ти­ры в ипо­те­ку состав­ля­ет 650 тыс руб.

Вот один из при­ме­ров, когда брак может быть выгоден.

Условия представления налогового вычета

Все бы хоро­шо, но пло­хо то, что нало­го­вый вычет нель­зя забрать сра­зу, поэто­му рас­счи­ты­вать на него как на некую пред­ва­ри­тель­ную помощь или кре­дит дове­рия не при­хо­дит­ся. Усло­вия же следующие:

Нало­го­вый вычет выпла­чи­ва­ет­ся в раз­ме­рах, не пре­вы­ша­ю­щих годо­вой НДФЛ.

Напри­мер, если в год в сред­нем нало­го­пла­тель­щик выпла­чи­ва­ет НДФЛ в год 50 тыс. руб., то что­бы полу­чить весь воз­врат нало­га в раз­ме­ре 260 тыс., пона­до­бит­ся пять лет с хвостиком:

  • в пер­вый год будет воз­вра­ще­но на счёт нало­го­пла­тель­щи­ка 50 тыс., а оста­ток 210 тыс. пере­не­сут на после­ду­ю­щий период;
  • затем воз­вра­тят еще 50, а 160 тыс. пере­не­сут и т.д .

Фак­ти­че­ски все пять лет про­сто воз­вра­ща­ет­ся упла­чен­ный налог (на шестой год вер­нёт­ся оста­ток 10 тыс.).

Когда возникает право на вычет

  • Пра­во на вычет на ремонт квар­ти­ры в новострой­ке воз­ни­ка­ет с момен­та под­пи­са­ния при­е­мо-пере­да­точ­но­го акта.
  • Если поку­па­ет­ся квар­ти­ра с частич­ной отдел­кой на вто­рич­ном рын­ке — с момен­та под­пи­са­ния договора.

  • В акте или дого­во­ре долж­ны быть пере­чис­ле­ны все про­из­ве­дён­ные застрой­щи­ком или пер­вым соб­ствен­ни­ком рабо­ты: без это­го нало­го­вый вычет не назначат.
  • Все рас­хо­ды на ремонт необ­хо­ди­мо фик­си­ро­вать доку­мен­таль­но в дого­во­рах, сме­тах, сохра­нять все кви­тан­ции и чеки.

  • Воз­врат денег начи­на­ет­ся не в тот же год, когда появи­лось осно­ва­ние для выче­та, а со сле­ду­ю­ще­го года.

Какие документы нужны для налогового вычета

Спи­сок доволь­но внушительный:

  • пас­порт;
  • справ­ка НДФЛ‑2 о доходах;
  • дого­вор ДДУ, куп­ли-про­да­же либо акт о при­ё­ме и пере­да­че жилья;
  • нало­го­вая декла­ра­ция НДФЛ‑3;
  • заяв­ле­ние на НВ.

Вре­мя рас­смот­ре­ния доку­мен­тов в нало­го­вой — 3 месяца.

Таким обра­зом полу­чить нало­го­вый вычет на ремонт квар­ти­ры не так уж слож­но. Нуж­но про­сто офи­ци­аль­но рабо­тать, пода­вать еже­год­но нало­го­вую декла­ра­цию и знать все зако­ны о воз­вра­те налога.

____________

*Сокра­ще­ния:

  • ОНС — объ­ект неза­вер­шен­но­го строительства;
  • ИЖД — инди­ви­ду­аль­ный жилой дом;
  • ДДУ — дого­вор доле­во­го участия;
  • НВ — нало­го­вый вычет.

Источник: https://moezhile.ru/nalogi/nalogovyj-vycet-na-remont-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.